Explicação do Fluxo de Caixa Explicação

A demonstração do fluxo de caixa é uma das quatro principais demonstrações financeiras para empresas. Esta declaração detalha as transações em dinheiro reais para um período de tempo específico, tanto de entrada como de saída. É uma parte importante do processo de relatórios financeiros porque é um reflexo da estabilidade financeira da empresa. Uma empresa que está gastando mais dinheiro do que está trazendo esgotará rapidamente os recursos financeiros. Use o demonstrativo de fluxo de caixa para monitorar a atividade de caixa para que você possa detectar problemas antes que eles se tornem significativos.

Atividades operacionais

A primeira seção da demonstração do fluxo de caixa lista as transações relacionadas às operações. Esta seção identifica se a empresa está gerando caixa ou não de suas atividades diárias. Liste o dinheiro recebido diretamente dos clientes na primeira linha. As próximas linhas devem incluir qualquer dinheiro adicional recebido de operações regulares. Isso pode incluir juros recebidos, dinheiro recebido por serviços e pagamentos de entrada para propriedades de aluguel. Conclua a seção operacional com todas e quaisquer despesas pagas pelos custos operacionais. Liste apenas as despesas que foram realmente pagas, porque a demonstração do fluxo de caixa se concentra no dinheiro que muda de mãos. Coisas como aluguel, folha de pagamento e utilitários se qualificam sob esta seção.

Atividades de Investimento

A segunda seção inclui todos os detalhes de entrada de caixa e gastos para atividades relacionadas a investimentos. Ele ilustra o sucesso ou o fracasso das decisões de investimento em termos de geração de renda a partir dessas atividades. Inclua informações de investimento a longo prazo, bem como edifícios, veículos, equipamentos e móveis. A atividade do balanço patrimonial para seus ativos de longo prazo pode ser usada para determinar alguns dos dados desta seção.

Atividades Financeiras

Listar quaisquer passivos de longo prazo, como notas e títulos a pagar na seção de atividade de financiamento. Esta seção também é o lugar para transações que alteram o saldo da conta de lucros retidos. Esta seção ilustra as mudanças na disponibilidade de caixa do financiamento, que ajuda os investidores e donos de empresas a determinar se as atividades de financiamento estão ajudando a gerar caixa para a empresa. Juntamente com as alterações no patrimônio líquido ou lucros acumulados, as flutuações nas contas do balanço de longo prazo do passivo fornecem detalhes para esta seção.

detalhes adicionais

A seção final de uma demonstração de fluxo de caixa inclui todos os detalhes suplementares sobre pagamentos de juros e impostos, bem como tudo o que é substancial, mas não inclui atividade de caixa. Transações como transferências de ações e títulos estão listadas aqui. Identifique qualquer atividade comercial que possa ter relação com o caixa ou condição financeira da empresa.