Os depósitos não registrados afetam o banco ou o book side da reconciliação bancária?

Registros precisos são necessários para as finanças do negócio. A reconciliação bancária é uma parte importante disso, pois, de outra forma, os registros da empresa podem ficar rapidamente fora de sincronia com os registros bancários e criar problemas no futuro. O processo de reconciliação parece tão simples quanto garantir que ambos os registros correspondam, mas às vezes a manutenção de registros pode ficar um pouco confusa, como quando você tem depósitos não registrados.

O que é considerado um depósito não registrado?

Os depósitos não registrados também podem ser chamados de depósitos em trânsito, e aparecem com bastante frequência durante a reconciliação de fim de mês. Os bancos enviam extratos uma vez por mês, geralmente relatando todas as atividades do primeiro até o último dia, e isso geralmente é o que é comparado aos livros do lado da empresa. No entanto, quando os depósitos são feitos e registrados no último dia do mês, eles podem não ser registrados pelo banco até depois do início do novo mês, resultando em extratos bancários em falta. Estes são chamados de depósitos em trânsito.

Banco Ledger vs. Livro Ledger

O "lado do banco", ou banco, simplesmente se refere a qualquer registro de transações bancárias usado para reconciliar contas com o livro contábil de uma empresa. Mais frequentemente do que não, este será um extrato bancário mensal. O livro contábil é o registro de contas da empresa, atualizado à medida que o dinheiro flui para dentro ou para fora, e é comparado com os registros bancários para verificar taxas bancárias, crescimento de juros e erros.

Colocar dinheiro onde não está

Uma regra geral para a reconciliação bancária é "colocar o dinheiro onde ele não está". Quando uma discrepância entre o livro-caixa e os livros é encontrada, as entradas de reconciliação devem afetar o lado que estiver faltando no registro. No caso de depósitos não registrados, o depósito é mostrado nos livros da empresa, mas não nos do banco. Durante a reconciliação, então, o depósito deve ser adicionado ao lado do banco para refletir que o dinheiro foi depositado durante o mês. Isso resultará em um saldo bancário real.

Importância da reconciliação precisa

Se a reconciliação for ignorada ou feita de maneira inadequada, por exemplo, ao ignorar armadilhas como depósitos não registrados e cheques pendentes, os livros de uma empresa podem tornar-se rapidamente imprecisos e pouco confiáveis. Mais ou menos dinheiro pode parecer disponível, resultando em falhas na tomada de decisões financeiras, e os erros podem passar despercebidos. Isso pode ser catastrófico se cheques grandes não forem inseridos ou forem inseridos incorretamente, ou se um banco cometer um erro e extrapolar uma conta.