O que o capital de giro como porcentagem de vendas lhe diz?

O capital de giro é uma medida de liquidez operacional e se refere tanto ao dinheiro em caixa quanto aos ativos que uma empresa pode converter rapidamente em dinheiro. O capital de giro fornece os fundos necessários para pagar as despesas operacionais e cumprir as obrigações de dívida de curto prazo, como um empréstimo bancário ou uma linha de crédito definida para vencer nos próximos 12 meses. Como a liquidez depende em grande parte dos fluxos de caixa das receitas de vendas, ela determina se uma empresa pode funcionar no curto prazo sem depender muito de financiamento externo e é uma indicação de saúde e adequação financeira.

visão global

O capital de giro como porcentagem das vendas informa a uma empresa quanto de cada dólar de vendas deve ser direcionado para cobrir despesas operacionais e obrigações de dívida de curto prazo. Por exemplo, o capital de giro de 40% das vendas significa que são necessários 40 centavos de dólar de cada venda para financiar o ciclo de capital de giro. Quanto capital de giro é suficiente depende das receitas de vendas, se um negócio se concentra em serviços ou na venda de produtos, se ele carrega o estoque ou se o negócio está experimentando crescimento ou passando por uma expansão.

Porcentagem da fórmula de venda

Comece calculando o capital de giro disponível usando os valores de estoque, contas a receber e contas a pagar do balanço. A fórmula para calcular o capital de giro é "estoque mais contas a receber menos as contas a pagar". Calcule o capital de giro como uma porcentagem das vendas usando os valores da receita bruta de vendas da demonstração de resultado ou prejuízo. A fórmula é “capital de giro dividido pelo tempo de vendas bruto de 100”. Por exemplo, se o capital de giro é de US $ 140.000 e as vendas brutas são de US $ 950.000, o capital de giro é de 14, 74%.

Próximos passos

A administração do capital de giro começa efetivamente com o conhecimento de que a manutenção de capital de giro suficiente para pagar despesas operacionais e obrigações de dívida de curto prazo requer uma certa porcentagem de cada dólar de vendas. No entanto, o proprietário de uma empresa deve entender que essa porcentagem é apenas uma média e não um cálculo abrangente. Embora às vezes - como durante um acúmulo sazonal de estoque - seja possível prever a necessidade de mais capital de giro, uma queda inesperada nas vendas, consertos de equipamentos de emergência ou uma oportunidade de aproveitar um desconto de compra a granel pode criar um necessidade imediata de capital de giro adicional.

Dicas de gerenciamento

Administrar o capital de giro efetivamente significa garantir que o negócio não tenha nem muito nem pouco capital de giro disponível a qualquer momento. A análise do ciclo de vida do capital de giro é um dos métodos que os empresários podem usar para fazer ajustes nas previsões percentuais de vendas. O ciclo de vida do capital de giro mede o tempo de acordo com o número médio de dias a partir da data de entrega até a data de venda de um produto, o número médio de dias para coletar uma conta e o número médio de dias para pagar uma fatura do fornecedor. Essas médias podem ser usadas para evitar gargalos nas necessidades previsíveis de capital de giro e identificar quando pode ser necessário converter mais rapidamente cada elemento em caixa disponível, em vez de depender de financiamento externo de curto prazo para atender aos requisitos de capital de giro.

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