O que é o índice de fluxo de caixa?

Um problema significativo para novos negócios é o gerenciamento do fluxo de caixa. Uma empresa com pouco dinheiro tem dificuldade em pagar seus fornecedores e enfrenta problemas de solvência, mesmo que tenha um modelo de negócios rentável a longo prazo. Por meio de relações de fluxo de caixa, você pode medir a posição de solvência atual de sua empresa com base em suas demonstrações financeiras.

Declarações financeiras

Ao medir os índices de fluxo de caixa, você precisa de informações do seu balanço patrimonial, sua demonstração de resultados e sua demonstração dos fluxos de caixa. O balanço patrimonial lista o que sua empresa possui atualmente (ativos), o que deve (passivos) e o que vale para seus proprietários (patrimônio líquido). A demonstração de resultados lista todas as receitas da sua empresa no ano passado. A demonstração dos fluxos de caixa lista as entradas e saídas de caixa da sua empresa. Enquanto a demonstração de resultados registra se você obteve lucro, a demonstração dos fluxos de caixa registra se a empresa gerou caixa.

Solvência de Fluxo de Caixa

O índice de solvência do fluxo de caixa mede a capacidade da sua empresa de pagar suas dívidas. Para calcular a solvência do fluxo de caixa, divida o fluxo de caixa total de suas operações pelas suas obrigações totais. Um alto índice de solvência de fluxo de caixa significa que sua empresa gera dinheiro suficiente para saldar suas dívidas. Um baixo índice é uma indicação de um problema financeiro. Se você não gerar caixa suficiente para saldar suas obrigações atuais, os fornecedores poderão cancelar as entregas futuras e o banco poderá interromper sua linha de crédito.

Margem de Fluxo de Caixa

A segunda razão de fluxo de caixa é a margem do fluxo de caixa. Para calcular a margem de fluxo de caixa da sua empresa, divida seu fluxo de caixa das operações pela receita anual total. Esse índice mede a qualidade dos ganhos da sua empresa no ano passado. Se você tem uma alta proporção, seus clientes estão constantemente pagando por seus pedidos. Se você tem uma baixa relação, uma parte alta da receita da sua empresa é composta de dívidas de clientes. Esta é uma posição mais arriscada, pois seus clientes podem inadimplir suas dívidas, prejudicando a posição financeira da sua empresa.

ROA de fluxo de caixa

Uma última relação de fluxo de caixa para o seu negócio é o retorno do fluxo de caixa dos ativos. Para calcular o ROA do fluxo de caixa, divida o fluxo de caixa das operações por seu total de ativos. Esse índice permite comparar a eficiência de sua empresa para empresas semelhantes. Se você tem um ROA de alto fluxo de caixa, está gerando um retorno maior sobre seus ativos do que empresas de porte similar. Se você tem um ROA de baixo fluxo de caixa, sua empresa está gerando um retorno menor sobre seus ativos do que outras empresas, indicando ineficiências nas operações de sua empresa.