Dinheiro vs. Contas a Receber

Quando perguntados se prefeririam ter dinheiro ou contas a receber, muitos pequenos empresários provavelmente responderiam em dinheiro. No entanto, nem todas as pequenas empresas usam modelos operacionais baseados em dinheiro. Empresas como consultorias ou consultórios médicos não cobram todo o dinheiro imediatamente e precisam esperar para receber o pagamento. Quando você vende bens ou serviços, e não é pago integralmente, você configura contas a receber em seu sistema contábil. Preste atenção às contas a receber e às cobranças para determinar qualquer atraso incomum na coleta que possa afetar as operações.

Liquidez

A vantagem mais óbvia do caixa sobre contas a receber é que o dinheiro é um ativo líquido que pode ser usado imediatamente. Para uma empresa usar contas a receber, ela precisa esperar por cobranças, e isso pode levar tempo. Um prazo comum para contas a receber é de 30 dias; os clientes pagam um negócio dentro desse período de tempo. Para melhorar as cobranças e a liquidez, algumas empresas oferecem descontos de um a dois por cento quando os pagamentos são feitos dentro de 10 dias a contar da data da fatura. Este montante pode ser substancial e deve ser usado com cuidado.

Economia

A decisão de aceitar pagamentos posteriores pode ser uma estratégia econômica para aumentar as vendas. Muitas pequenas empresas nos EUA criam contas rotativas ou outras opções de crédito para gerenciar seu fluxo de caixa, mantendo bons clientes. Empresas maiores podem ter gerentes de crédito, que decidem qual negócio ou indivíduo é digno de crédito e quanto. Dependendo do negócio, se decidir aceitar apenas dinheiro, pode não sobreviver na economia atual. A maioria das empresas oferece cartões de crédito como opções para compradores, que funcionam como contas a receber de muito curto prazo. Os fundos do cartão de crédito são geralmente depositados em dias em uma conta bancária. Eles podem custar uma porcentagem, mas se você não fornecer a opção, poderá perder a venda inteira.

Rácios e Relatórios

Dinheiro e contas a receber têm suas próprias taxas e relatórios financeiros. Ambos são considerados ativos correntes; portanto, ambos estão incluídos no índice atual, que é o ativo circulante dividido pelo passivo circulante. Um índice usando recebíveis é o giro de recebíveis - vendas anuais de crédito divididas por contas a receber. Esse índice dá uma sensação de quão rapidamente os recebíveis são coletados. Além de índices, há certos relatórios para contas a receber, como os relatórios de vencimento a receber, que mostram nomes, datas e quantias devidas ao negócio. Esse relatório é frequentemente revisado pela administração para identificar pagadores mais lentos e outros problemas. Os relatórios relacionados a dinheiro incluem registros de cheques e relatórios de conciliação bancária.

outras considerações

As contas a receber podem ser vendidas como uma mercadoria para as empresas com desconto, proporcionando assim ao negócio dinheiro para executar as operações. Essa configuração, conhecida como fatoração, é usada por empresas, como hospitais, que precisam aguardar pagamentos por um longo período, mas preferem usar os fundos agora. Muitas empresas consideram seus recebíveis como investimentos e cobram juros aos pagadores atrasados. Quando uma conta é muito antiga, às vezes o vendedor cria uma nota a receber, que é uma nota formal, especificando juros e condições de pagamento. Uma nota a receber pode ser por um prazo maior do que uma conta a receber regular.