Como a demonstração do fluxo de caixa mostra se a empresa fez dinheiro ou não?

É importante que os proprietários de pequenas empresas tenham uma boa compreensão da posição de caixa da empresa a qualquer momento. Enquanto o balanço mostra quanto dinheiro a empresa tem atualmente em mãos, a demonstração de fluxo de caixa mostra se a empresa está ou não perdendo dinheiro ou aumentando seu caixa ao longo do tempo. A parte inferior da demonstração do fluxo de caixa mostra o aumento ou a redução total do caixa em todo o negócio.

Demonstração do Fluxo de Caixa

A demonstração dos fluxos de caixa fornece informação sobre como as actividades operacionais registadas na demonstração dos resultados relacionam-se com os activos, passivos e capital próprio dos proprietários, mostrados no balanço, documentando como estes todos impactam o caixa. A demonstração do fluxo de caixa registra as saídas e entradas de caixa para e de várias partes externas com as quais sua empresa interage. A demonstração do fluxo de caixa mostra o aumento ou a redução líquida em dinheiro para cada uma de suas três atividades principais: operacional, investimento e financiamento. O acréscimo ou decréscimo líquido em dinheiro para o período mostrado na parte inferior soma as adições e reduções líquidas de todas as três áreas de atividade.

Atividades operacionais

O dinheiro das atividades operacionais, ou a seção operacional, mostra como as atividades geradoras de receita e lucro afetam o caixa e o fluxo de caixa. Sua empresa poderia produzir lucro líquido, ou lucro, na demonstração de resultados, mas ainda assim mostrar fluxo de caixa operacional negativo. A seção operacional registra o lucro líquido no topo e, em seguida, faz uma série de ajustes para esses itens de receita e despesa que usavam mais ou menos caixa do que contabilizado pelo lucro líquido. A soma dos ajustes e lucro líquido fornece um aumento líquido ou diminuição no fluxo de caixa operacional.

Atividades de investimento

O caixa das atividades de investimento, ou a seção de investimentos, mostra o impacto das compras e vendas de ativos no fluxo de caixa de sua empresa. As atividades de investimento são chamadas assim porque documentam o investimento ou a redução de ativos de longo prazo de sua empresa. Os ativos podem variar de móveis e equipamentos a aquisições de outras empresas. A adição de todas as adições de caixa de vendas de ativos e reduções de compras fornece o aumento ou a redução líquida no fluxo de caixa de investimento.

Atividades Financeiras

O dinheiro das atividades de financiamento, ou a seção de financiamento, documenta como as atividades de financiamento de capital e dívida da sua empresa afetam o caixa. Isso significa que ele mostra como as responsabilidades do patrimônio e as seções de patrimônio dos proprietários afetam o fluxo de caixa da sua empresa. Obter novas hipotecas ou empréstimos a prazo e injetar mais capital em sua empresa aumenta o fluxo de caixa do financiamento, enquanto o reembolso dos principais dos empréstimos e a distribuição de lucros aos proprietários diminuem o fluxo de caixa do financiamento. A soma dessas entradas e saídas fornece o aumento ou a redução líquida no fluxo de caixa do financiamento.