Como figura uma pensão baseada em salário e anos

Os empregadores podem fornecer planos de aposentadoria que pagam aos aposentados um valor especificado, com base no salário do indivíduo e no número de anos de emprego. Chamados de planos de benefícios definidos, essas pensões podem fazer parte dos benefícios oferecidos por empresas, organizações sem fins lucrativos e agências governamentais. Grandes empregadores têm departamentos de recursos humanos que educam os funcionários sobre seus planos de aposentadoria. Se você é proprietário ou administrador de uma pequena empresa, seus funcionários recorrem a você para obter respostas às perguntas do plano de aposentadoria. Por essa razão, é uma boa ideia familiarizar-se com os detalhes do plano de aposentadoria da sua empresa.

Visão geral dos planos de benefícios definidos

Um plano de benefício definido é um plano de aposentadoria fornecido e financiado pelos empregadores. Alguns planos permitem que os funcionários façam contribuições também. Quando o empregado se aposenta, ela recebe uma pensão na forma de pagamentos mensais fixos pelo resto de sua vida. O valor do benefício é calculado usando uma fórmula que também pode levar em consideração a idade. No entanto, não há uma fórmula única usada; cada plano de benefício definido tem o seu próprio.

O valor do salário utilizado para calcular os benefícios de pensão é tipicamente a média dos dois a cinco anos consecutivos em que o empregado recebe a maior remuneração. Esse valor médio é multiplicado por um percentual chamado fator de pensão. Fatores típicos de pensão podem ser de 1, 5% ou 3%. Os anos de serviço são determinados com base na quantidade de tempo trabalhada. Por exemplo, 2080 horas em um ano podem ser necessárias para o crédito de um ano inteiro. Licença médica tomada e contagem do tempo de férias usado. As horas extras não contam para o status de tempo integral. Quando um empregado trabalha a tempo parcial, ela é creditada com uma fração de um ano.

Exemplo de cálculo de pensão

Suponha que um funcionário acumule um total de 30 anos de crédito de serviço. O plano de benefício definido utiliza a média dos três anos consecutivos em que ele recebeu a maior quantia de remuneração. Para este empregado, estes são $ 58.000, $ 60.000 e $ 62.000. O montante médio funciona para US $ 60.000. O plano de benefício definido aplica um fator de pensão de 1, 5%. Multiplique US $ 60.000 vezes 1, 5% e depois multiplique pelos 30 anos de serviço. O montante anual da pensão chega a US $ 27.000. Isso será pago em parcelas mensais. Neste exemplo, o empregado receberá uma pensão mensal de US $ 2.250.

Opções de plano de pensão

Normalmente, os planos de benefícios definidos incluem opções que podem afetar os valores dos benefícios. Os funcionários precisam saber quais são essas opções, especialmente porque podem não conseguir fazer alterações depois de se aposentarem. Por exemplo, alguns planos permitem que um funcionário receba crédito adicional pelo serviço por licença médica não utilizada. Outra opção é a aposentadoria antecipada, o que pode reduzir o valor do benefício mensal. Os funcionários também devem entender como os ajustes futuros do custo de vida podem afetar o valor dos pagamentos.