Fórmula para calcular o fluxo de caixa total

Projetar seu fluxo de caixa é fundamental para manter as portas abertas, porque os lucros no papel nem sempre garantem que você possa pagar suas contas quando elas vencerem. Entender como calcular seu fluxo de caixa total ajudará você a ver de onde vem todo o seu dinheiro e quando você pode esperar que ele chegue.

Fluxo de caixa de pequenas empresas

Embora o fluxo de caixa possa incluir transações comerciais complexas, como o pagamento de dividendos aos acionistas, o fluxo de caixa das pequenas empresas geralmente se refere ao momento de suas contas a receber e a pagar. Por exemplo, quando você faz uma venda, pode adicionar essa receita ao seu balanço como um recebível. Isso pode mostrar que você tem mais ativos do que passivos - no papel. Se o dinheiro dessa venda não chegar por 60 dias, o dinheiro não vai "fluir" por dois meses. Você precisará encontrar outro dinheiro para pagar suas contas em menos de 60 dias. Essas faturas podem incluir aquelas que resultam do cumprimento da venda ou do dinheiro que fluirá em menos de 60 dias.

Fluxo total de caixa

Além da receita gerada pelas vendas, você pode ter outras fontes de caixa entrando em sua empresa. Isso pode incluir juros sobre investimentos, juros auferidos sobre o saldo da conta bancária operacional ou taxas de juros cobradas sobre pagamentos atrasados. Pode vir da venda de ativos ou dinheiro que você recebe como reembolso por itens devolvidos que você comprou ou serviços que você pagou antecipadamente, mas não recebeu. Se você receber um julgamento ou acordo em uma ação judicial, isso pode contar para o seu fluxo de caixa total. Suas contas a pagar podem incluir impostos sobre vendas e renda, reembolsos ou julgamentos legais. Se você estiver procurando determinar seu fluxo de caixa apenas das operações, você limitaria sua receita às receitas de vendas e suas despesas à produção e aos custos indiretos que estão diretamente vinculados às suas atividades de vendas.

Fórmula Total de Fluxo de Caixa Operacional

Para calcular o fluxo de caixa total das operações, que se refere às principais atividades de vendas, calcule o total esperado de recebíveis de vendas para o período que você está estimando. Isso pode ser por um mês ou trimestre ou pelo ano. Subtraia sua produção direta e custos indiretos. Insira esses números em seu orçamento por mês, trimestre ou ano, usando as datas exatas que você receberá seu dinheiro e as datas exatas que você vai pagar suas contas. Sua fórmula seria semelhante: Receita total de vendas - Despesas operacionais totais = Fluxo de caixa operacional total. Você não acrescentaria despesa de serviço da dívida às compras do ano passado, por exemplo, porque isso não era resultado das operações deste ano. Se você não estivesse operando, ainda teria essa despesa. Isso permitirá que você veja seu fluxo de caixa operacional total a cada mês, trimestre e anualmente.

Fórmula Total de Fluxo de Caixa de Negócios

Se você quiser ver o fluxo de caixa total do seu negócio em geral, adicione receitas e despesas de não-venda, como juros e imposto de renda, para determinar o fluxo de caixa total do negócio. Isso se pareceria com: Total de contas a receber - Total de contas a pagar = Fluxo de caixa total. Use somente contas a receber e contas a pagar com vencimento em seu período de fluxo de caixa, não a receita total e as despesas geradas, que podem não chegar ou vencer até o período para o qual você está calculando o fluxo de caixa.

outras considerações

Se você depreciar os ativos, adicione-os às suas projeções de fluxo de caixa, pois isso reduzirá sua despesa com imposto de renda. Se você puder estimar a inadimplência com precisão, subtraia-a dos números de recebíveis de vendas. Se você tiver um ou mais clientes com histórico de pagamentos atrasados, ajuste suas datas de recebíveis. Se esses pagamentos atrasados ​​aumentarem os pagamentos de juros da dívida que você usou para atender a esses pedidos, acrescente os juros pagos.