Um plano financeiro vs. um orçamento de fluxo de caixa pró-forma

Um plano financeiro contém projeções financeiras de curto e longo prazo para uma pequena ou grande empresa. Um plano financeiro também pode incluir um orçamento de fluxo de caixa, que é uma previsão mensal da empresa de entradas e saídas de caixa para o próximo ano. Declarações pró-forma são projeções preparadas em formatos padronizados. Pequenas e grandes empresas usam declarações pró-forma para planejamento interno e para apresentações a investidores e credores.

Plano financeiro

O objetivo de um plano financeiro é mostrar o impacto financeiro dos planos estratégicos e operacionais de uma empresa para os próximos 12 meses e durante um período mais longo de três a cinco anos. Os planos financeiros orientam as decisões de gerenciamento. Eles devem ser flexíveis o suficiente para acomodar mudanças nos negócios e nas condições econômicas. Os planos financeiros também fornecem aos capitalistas de risco, investidores e credores as informações necessárias para avaliar as perspectivas financeiras atuais e futuras de uma empresa. Os componentes de um plano financeiro incluem uma declaração de renda pro forma, balanço e demonstração de fluxo de caixa. A demonstração de resultados contém projeções de vendas e despesas, o balanço patrimonial inclui projeções de ativos e passivos e a demonstração do fluxo de caixa ou orçamento mostra as entradas e saídas de caixa. Os planos financeiros também podem incluir uma análise de ponto de equilíbrio, que mostra os volumes de vendas e os preços pelos quais uma empresa cobre seus custos e começa a ganhar dinheiro. A gerência deve comparar os resultados reais com as projeções para determinar se alguma mudança é necessária.

Orçamento do Fluxo de Caixa

A finalidade de um orçamento de fluxo de caixa é mostrar as entradas e saídas de caixa, geralmente em uma base mensal e para o próximo período de 12 meses. Os orçamentos pro forma de fluxo de caixa geralmente têm três seções para atividades operacionais, de investimento e de financiamento. A administração pode usar um orçamento de fluxo de caixa para identificar e planejar potenciais déficits de caixa. O planejamento pode incluir a redução de despesas e a organização de uma linha de crédito para preencher as necessidades temporárias de caixa. As empresas devem usar índices realistas para projetar coleções em faturas pendentes. Empresas estabelecidas podem usar seus resultados históricos, enquanto novas empresas podem fazer projeções com base nas médias do setor. Mudanças nas condições econômicas e de negócios podem afetar o fluxo de caixa. Por exemplo, se uma empresa normalmente coleta 80% de suas faturas em 30 dias e as condições econômicas estão piorando, deve usar uma taxa de coleta menor para seu orçamento de fluxo de caixa. A administração deve revisar as diferenças entre os fluxos de caixa reais e projetados no final de cada mês e fazer os ajustes necessários no orçamento para o restante do ano.

Plano de negócios

O plano de negócios de uma nova empresa ou o plano estratégico de uma empresa existente descreve os planos financeiros e de marketing da empresa. Ele também contém as declarações de missão e valores da empresa, bem como seus objetivos de curto e longo prazo. O plano de marketing inclui informações sobre o tamanho do mercado e dados demográficos, além de preços e estratégias promocionais. Os planos de negócios também devem listar os fatores de risco que podem afetar as projeções financeiras.

Considerações

Planos financeiros e orçamentos de fluxo de caixa devem levar em conta mudanças no ambiente de negócios, como o cancelamento de um pedido importante do cliente ou altas taxas de juros. As empresas devem rever periodicamente suas projeções financeiras e fazer os ajustes necessários. As projeções devem usar premissas realistas com base nos resultados históricos da empresa ou nas médias do setor.