Como escrever um relatório financeiro anual

Empresas grandes e pequenas produzem relatórios financeiros anuais como forma de informar aos diretores, acionistas e clientes sobre seu progresso, o estado atual da empresa e sua posição financeira. Esses relatórios geralmente são preparados a tempo para que a empresa os emita na assembleia geral anual ou publique e distribua a todas as partes interessadas no final do exercício fiscal. Inclua o máximo de informações possível para tornar abrangente o relatório sobre sua empresa.

visão global

Comece seu relatório financeiro anual com uma descrição da empresa e uma visão geral de suas operações durante o ano passado. A visão geral deve conter destaques e grandes realizações, como resultados de vendas bem-sucedidos, expansão da empresa ou desempenho de funcionários notáveis. Consulte a visão da empresa para o próximo ano e liste qualquer publicidade favorável que a empresa tenha desfrutado. Use uma linguagem formal e comercial, positiva e direta para escrever o relatório.

Relatório do CEO

Siga a visão geral com um relatório ou mensagem do proprietário da empresa, diretor executivo, presidente da diretoria ou presidente. Escreva este relatório usando uma linguagem inspiradora, dando reconhecimento aos funcionários pelo seu trabalho árduo e aos clientes pela sua lealdade e apoio. Descreva a perspectiva do CEO sobre o sucesso do negócio até o momento e a direção que ele prevê para a empresa nos próximos anos.

Balanço patrimonial

Para a seção financeira do relatório, prepare o balanço da empresa para o ano fiscal. Liste os ativos do lado esquerdo, incluindo dinheiro no banco e contas a receber pendentes que foram faturadas durante o período fiscal. Liste as responsabilidades sobre o direito, incluindo contas a pagar pendentes, hipotecas e outros empréstimos, bem como o patrimônio líquido da empresa, que é o valor das posses da empresa se todas as dívidas pendentes foram pagas e os ativos foram vendidos.

Declaração de renda

Enquanto o balanço mostra a posição financeira global da empresa, a demonstração de resultados mostra o lucro e o prejuízo do período fiscal. Prepare uma lista de todas as receitas e vendas sob o título Renda. Deduza todos os retornos que você espera pagar, o que lhe dará seu lucro líquido. Na metade inferior da página, sob o título Despesas, liste os custos variáveis, como matérias-primas e custos de fabricação. Deduza-os do seu lucro líquido para obter o lucro bruto. Relacione todos os seus custos fixos e fixos, como aluguel, salários, utilidades e despesas, e subtraia-os do lucro bruto para obter o seu lucro líquido.

Declaração de fluxo de caixa

Prepare uma demonstração de fluxo de caixa que mostre a quantia de dinheiro que entrou na empresa, o dinheiro que você colocou em investimentos e os pagamentos feitos para comprar ou vender itens de capital, como máquinas ou imóveis. Esta seção também inclui o valor total dos juros pagos em todas as contas bancárias e empréstimos, e os impostos de renda pagos ao Internal Revenue Service.

Notas de rodapé

Faça anotações de quaisquer itens financeiros que possam exigir explicações. Por exemplo, se a demonstração do fluxo de caixa mostrar investimentos, talvez você queira explicar o motivo da escolha desses investimentos. Inclua a razão para adiar quaisquer quantias para o ano seguinte, seja renda, despesas ou impostos. Forneça detalhes das práticas contábeis utilizadas, como sua política de aquisição ou níveis de autorização de pagamento.