Como anular a despesa de publicidade de sinal para o seu negócio

A despesa com propaganda de sinal é geralmente uma despesa comercial totalmente dedutível, desde que qualifique-se sob a exigência do Internal Revenue Service de ser "ordinária e necessária". O IRS, no entanto, faz exceções para despesas comerciais elegíveis incorridas para iniciar um negócio. Tais despesas, incluindo o custo da publicidade de sinal, devem ser tratadas como despesas de capital e amortizadas ou depreciadas ao longo de um período de tempo definido.

Despesas Ordinárias e Necessárias

Para evitar confusão, o IRS é bastante específico sobre o significado de ordinário e necessário. As despesas ordinárias são aquelas que são "comuns e aceitas" em seu tipo de negócio. Despesas necessárias não precisam ser "essenciais" de acordo com o significado normal do termo. Pelo contrário, é suficiente que as despesas necessárias sejam "úteis e apropriadas" para o seu tipo de negócio. Ambas as condições devem ser aplicadas para que uma despesa de negócios seja dedutível. A publicidade típica de sinal deve qualificar-se como uma despesa de negócios ordinária e necessária e ser elegível para dedução.

Despesas de Inicialização Elegíveis

Despesas iniciais de negócios são excluídas da elegibilidade de dedução porque o IRS considera tais despesas como um investimento em seus negócios. Assim, essas despesas devem ser tratadas como "despesas de capital" e amortizadas ou depreciadas. O IRS fornece um teste de duas partes para determinar se as despesas de start-up se qualificam como despesas de capital. Se a despesa é normalmente dedutível como despesa comercial ordinária e necessária e se a despesa foi incorrida antes do dia em que você começou a engajar clientes em operações comerciais ativas, a despesa qualifica-se como uma despesa de capital inicial. Por exemplo, a sinalização que você cria dentro e fora do estabelecimento comercial que informa sobre a natureza do seu negócio seria uma despesa de capital se a sinalização fosse erguida antes de você começar a aceitar clientes pagantes.

Amortizado ou Depreciado

Amortização e depreciação são essencialmente o mesmo conceito, pois permitem recuperar o custo dos ativos em incrementos ao longo de vários anos. A amortização, no entanto, aplica-se aos ativos intangíveis, enquanto a depreciação se aplica aos ativos tangíveis. Assim, se você comprou sinais para anunciar o seu negócio, eles são ativos tangíveis depreciáveis, de acordo com o IRS. No entanto, se você alugou espaço de sinal de uma empresa de outdoor, seu interesse financeiro na publicidade seria limitado ao valor pago para que sua publicidade fosse publicada. Nesse caso, a propaganda é um ativo intangível, que seria amortizado se se qualificasse como despesa de negócios inicial.

Artigo 179 Dedução

Se seu investimento inicial em sinalização se qualifica como uma despesa de capital, o IRS permitirá deduzir - ou amortizar - o custo da sinalização se você optar por obter uma "dedução da seção 179". Especificamente, uma eleição da seção 179 permite que você deduza todas ou uma poção de propriedade real qualificada no ano em que a propriedade foi colocada em serviço. Sinalização qualifica como propriedade real sob a condição de que é propriedade tangível adquirida por compra e está "contido ou anexado a" um edifício. O IRS fornece instruções específicas para a eleição de uma dedução da seção 179 nas instruções do Formulário IRS 4562.

Consulte um consultor fiscal

Algumas instruções da Receita Federal - como aquelas sobre certas limitações relativas a valores dedutíveis permitidos para as eleições da seção 179, que dependem do seu estado civil - podem ser difíceis de entender. É prudente consultar um consultor tributário sobre deduções de despesas comerciais permitidas, incluindo aquelas para publicidade, antes de apresentar suas declarações fiscais.