Valor das Demonstrações Financeiras no Desenvolvimento de um Plano Financeiro

Uma empresa usa demonstrações financeiras pró-forma ou projetadas ao desenvolver um plano financeiro. Uma demonstração financeira pro forma usa o mesmo formato de um balanço atual, demonstração de resultados ou demonstração de fluxo de caixa, mas mostra vários anos de dados passados ​​e futuros juntos em uma declaração. Essas demonstrações financeiras fornecem uma visão completa do desempenho operacional futuro e da capacidade financeira de sua pequena empresa, que são fundamentais para o desenvolvimento de um plano financeiro.

Orçamento

As demonstrações financeiras pro-forma mostram as vendas e lucros previstos e todos os outros números das demonstrações financeiras. Uma empresa pode usar essas informações para determinar se atingirá suas metas de lucro esperadas, quanto dinheiro deve ser orçado para determinadas despesas e quanto dinheiro pode ter disponível. Por exemplo, as demonstrações financeiras pro forma da sua pequena empresa podem mostrar que você atingirá sua meta de lucro anual de US $ 100.000 e que você deve orçar US $ 50.000 por ano para uma equipe maior.

Determinando o Capital Necessário

Se uma empresa projeta um aumento substancial nas vendas de suas demonstrações financeiras pro forma, pode precisar arrecadar mais dinheiro para comprar mais ativos, como mais estoque e equipamentos. Demonstrações financeiras pro-forma dizem a uma empresa quanto dinheiro ela deve arrecadar e pode ajudá-la a decidir de quais fontes ela será levantada, como por exemplo, de um empréstimo ou de um investidor. Por exemplo, as demonstrações financeiras pro forma da sua pequena empresa podem mostrar que você precisa de US $ 40.000 em capital adicional, que você pode obter de um novo empréstimo.

Avaliando o risco

Uma empresa pode usar suas demonstrações financeiras pro forma para calcular os índices financeiros, que pode ser usado para avaliar o risco de seu plano financeiro. Índices financeiros, como o índice dívida / patrimônio líquido, comparam diferentes números individuais nas demonstrações financeiras. Se um determinado rácio financeiro mostra muito risco, uma empresa pode ajustar o seu plano financeiro. Por exemplo, sua pequena empresa pode determinar, a partir de suas demonstrações financeiras pro forma, que sua relação dívida / patrimônio futuro é muito alta e que você deve pagar a dívida para reduzir seu risco.

Analisando Cenários Diferentes

Uma empresa pode gerar diferentes versões de suas demonstrações financeiras pro forma com base em cenários operacionais variados. O intervalo de dados desses diferentes cenários pode ajudar uma empresa a implementar flexibilidade em seu plano financeiro. Por exemplo, sua pequena empresa pode gerar três conjuntos diferentes de demonstrações financeiras pro forma com base em níveis de vendas variados que resultam em lucros que variam de US $ 60.000 a US $ 150.000 por ano. Você pode incorporar isso em seu plano financeiro para determinar os vários valores que você pode ter disponível para reinvestir no seu negócio.