Quais despesas estão incluídas na demonstração do fluxo de caixa?

Demonstrações de fluxo de caixa descrevem mudanças no montante de caixa e equivalentes de caixa que uma empresa tem em mãos. Isto não é o mesmo que lucro ou perda, que é detalhado na declaração de renda da empresa. A linha inferior da demonstração do fluxo de caixa é simplesmente a mudança líquida no dinheiro disponível para pagar as contas da empresa. Os itens do demonstrativo de fluxo de caixa se enquadram em três áreas gerais: atividades operacionais, atividades de investimento e atividades financeiras. Despesas em uma demonstração de fluxo de caixa são itens que diminuem a quantidade de caixa disponível.

Despesas de Fluxo de Caixa

Itens colocados sob a seção de despesas operacionais de uma demonstração de fluxo de caixa são coisas que reduzem os ativos circulantes, como uma diminuição no estoque ou contas a receber. No entanto, a depreciação, que é subtraída como uma despesa na demonstração de resultados, é incluída novamente na demonstração do fluxo de caixa, uma vez que não envolve despesas reais em dinheiro. Despesas sob atividades de investimento são gastos para compra de ativos de longo prazo. Por exemplo, o custo de novos equipamentos de fabricação ou o terreno e o prédio de um novo ponto de venda estão listados aqui. As atividades financeiras estão relacionadas a como uma empresa obtém capital. Aqui, as despesas incluem o reembolso de dinheiro emprestado ou a recompra de ações vendidas anteriormente.