Efeitos das notas a pagar no fluxo de caixa

Uma nota a pagar é uma dívida estabelecida com um contrato por escrito, como um empréstimo bancário. A conta de notas a pagar na seção de passivos do balanço representa o valor total que uma empresa deve a essas dívidas específicas. Aumentos e reduções para essa conta aumentam e diminuem o fluxo de caixa de uma pequena empresa, respectivamente. Quando uma empresa faz ajustes na conta, ela informa os efeitos na demonstração do fluxo de caixa.

Demonstração do Fluxo de Caixa

A demonstração do fluxo de caixa lista as entradas de caixa da empresa, as saídas de caixa e o fluxo de caixa total para um período contábil. Consiste em três seções: atividades operacionais, atividades de investimento e atividades de financiamento. O fluxo de caixa total é igual ao total de entradas de caixa menos o total de saídas de caixa de cada seção. Os fluxos de caixa relacionados a títulos a pagar afetam as seções de financiamento e atividades operacionais da demonstração.

Aumento nas notas a pagar

Quando uma empresa aceita um novo empréstimo ou nota, ela aumenta a conta de contas a pagar no balanço patrimonial. Isso aumenta seu fluxo de caixa porque recebeu dinheiro do empréstimo. Uma empresa relata esse valor como uma entrada de caixa na seção de atividades de financiamento da demonstração de fluxo de caixa. Por exemplo, se sua pequena empresa aumentar as notas pagáveis ​​em US $ 10.000 depois de obter um novo empréstimo, você relataria uma entrada de dinheiro de US $ 10.000 na seção de atividades de financiamento da demonstração de fluxo de caixa, o que aumenta o fluxo de caixa em US $ 10.000.

Diminuição nas notas a pagar

Uma empresa reduz suas contas a pagar quando efetua um pagamento para o saldo principal de uma nota. Esse pagamento diminui o fluxo de caixa porque a empresa está pagando dinheiro. Uma empresa informa o valor como uma saída de caixa na seção de atividades de financiamento da demonstração de fluxo de caixa. Por exemplo, se a sua pequena empresa reduzir as notas pagáveis ​​depois de pagar US $ 5.000 para o saldo do principal de um empréstimo, você relataria uma saída de US $ 5.000 na seção de atividades de financiamento da demonstração de fluxo de caixa, o que reduz o fluxo de caixa em US $ 5.000.

Pagamentos de juros em uma nota a pagar

Os pagamentos de juros em uma nota a pagar não alteram a conta a pagar, mas reduzem o fluxo de caixa de uma empresa porque a empresa está usando seu caixa. Quando uma empresa faz um pagamento de juros, ela informa o valor como uma saída de caixa na seção de atividades operacionais da demonstração de fluxo de caixa. Por exemplo, se você fizer um pagamento de juros de US $ 250 em uma nota a pagar, você relataria uma saída de caixa de US $ 250 na seção de atividades operacionais. Isso reduz seu fluxo de caixa total em US $ 250.

Considerações sobre Fluxo de Caixa

Em geral, um fluxo de caixa maior é melhor do que um fluxo de caixa menor, porque ajuda a pagar as despesas necessárias. Mas a maior parte do seu fluxo de caixa deve vir de suas atividades operacionais, como a venda de produtos e serviços. Uma empresa que depende muito de entradas de caixa de títulos a pagar e outras atividades de financiamento é menos sustentável e gera mais riscos com a dívida adicional.