Procedimentos Contábeis de Fim do Mês

Os procedimentos contábeis de fim de mês são as tarefas necessárias para assegurar que todos os registros financeiros de uma pequena empresa sejam balanceados antes do início de um novo mês. Um contador ou contador normalmente desempenha essas funções. Embora os procedimentos contábeis de final de mês possam ser executados manualmente, o software de computador geralmente é usado para garantir a precisão e permitir a facilidade de geração de relatórios. Existem três procedimentos principais que um indivíduo deve concluir para executar com êxito o processo de contabilidade no final do mês.

Ajustes Financeiros Necessários

O primeiro passo a dar ao concluir os procedimentos contábeis de fim de mês de uma pequena empresa é contabilizar os ajustes financeiros necessários. Durante todo o mês, a receita é recolhida e as despesas são deduzidas. O valor de certas transações financeiras, no entanto, pode diferir do momento em que foram originalmente feitas.

Por exemplo, se um empresário usou um cartão de débito para tratar um cliente para almoçar, o valor original deduzido de sua conta corrente pode ter sido de US $ 100. No entanto, uma vez que o estabelecimento de refeições liquidar a transação, seu saldo bancário final também pode ter incluído uma dica. Como resultado, se o débito final for de US $ 120, 00, a pessoa que realizar o fechamento do fim do mês deverá corrigir a entrada original de US $ 100, 00.

Ajustes para contas com juros

Ajustes também devem ser feitos para contas remuneradas. Se os juros tiverem sido pagos em fundos mantidos em uma conta de poupança comercial, eles deverão ser adicionados ao livro financeiro. Como alternativa, se houver cobrança de juros sobre compras com cartão de crédito, essas transações também deverão ser inseridas na planilha.

Calculando Saldos de Conta

Depois que todos os ajustes forem feitos, seu contador calculará os saldos de cada conta da empresa, incluindo as contas de cheque, poupança, crédito e investimento. Começando com o saldo inicial do mês, ela adiciona todos os depósitos e subtrai todos os débitos. Os depósitos consistem em qualquer receita gerada pela pequena empresa.

Os débitos da empresa incluem quaisquer gastos, como aluguel, folha de pagamento e custos de publicidade, bem como compras incidentais, como material de escritório. O número final é o valor atual do patrimônio líquido da organização. Também será o saldo inicial do mês seguinte.

Relatório Financeiro Mensal

Depois que o saldo de cada conta é calculado, todos os números são inseridos no banco de dados contábil da pequena empresa. Isso simplifica muito o processo de produção de relatórios mensais padrão.

O indivíduo responsável pelos procedimentos contábeis de final de mês da organização executa vários relatórios que destacam a posição financeira atual da empresa. Ele pode criar uma declaração de lucros e perdas. Ele também pode gerar um relatório que indica a receita total gerada pelas vendas. Esses relatórios são então apresentados à gerência.