Avaliando o capital do banco de um balanço

Embora os bancos possam ganhar receitas através da cobrança de taxas em contas de clientes e outros serviços, sua principal fonte de receita vem dos empréstimos. Seja emprestando para pessoas físicas e jurídicas ou disponibilizando capital por meio da compra de títulos, os bancos ganham a maior parte de suas receitas emprestando o dinheiro depositado neles. Uma vez que empréstimos e títulos são ativos inerentemente arriscados, a condição financeira declarada de um banco pode não refletir sua força financeira real. O capital do banco é uma das figuras financeiras mais básicas usadas para avaliar a solidez financeira de um banco e é frequentemente usado no cálculo de números mais complexos.

Ativos e Passivos

Ativos são os recursos econômicos que uma empresa usa para iniciar e executar suas operações. Em contrapartida, os passivos são as obrigações econômicas que um negócio incorre em entidades econômicas diferentes de seus proprietários e / ou investidores para adquirir seus ativos. Ambos os ativos e passivos podem ser classificados como "atuais" ou "fixos". Atual significa que o item deve durar menos de um ano, enquanto fixo significa que ele deve durar mais de um ano.

Balanço patrimonial

Balanços patrimoniais são demonstrações financeiras usadas para listar e detalhar todos os ativos, passivos e patrimônio que uma empresa possui em um ponto específico no tempo. Os balanços patrimoniais são construídos com base no princípio básico de que a soma dos ativos é igual à soma dos passivos e do patrimônio líquido, representando que um negócio pode adquirir seus recursos usando recursos da dívida ou do proprietário investido. Os balanços fornecem todas as informações necessárias para calcular o capital de um banco para os pontos específicos no tempo detalhados.

Capital do banco

O capital bancário representa o valor investido no banco por seus proprietários e / ou investidores. É calculado como a soma dos ativos do banco menos a soma dos passivos do banco, ou seja, igual ao patrimônio do banco. O capital bancário pode ser considerado uma estimativa aproximada do valor que os proprietários e / ou investidores do banco podem esperar recuperar se o banco liquida seus ativos e usar esse dinheiro para saldar seus passivos - quanto maior o capital bancário, mais os proprietários e / ou os investidores podem se recuperar. Por si só, porém, o capital bancário não é particularmente útil para medir a solidez financeira do banco porque é apenas uma figura financeira e não diz nada sobre o risco que a instituição assumiu.

Requisitos de capital bancário

Os bancos podem obter lucros através de empréstimos ou investindo o dinheiro depositado neles por seus clientes. Como tal, os bancos possuem um forte incentivo para não deter depósitos, mas, ao mesmo tempo, precisam manter uma porcentagem suficiente de depósitos para manter dinheiro suficiente à mão para satisfazer quaisquer retiradas feitas por seus clientes. Os reguladores também estabelecem requisitos de capital projetados para garantir que os bancos possam continuar operando apesar das perdas do mercado e, assim, evitar uma corrida nesses mesmos bancos. Embora o capital bancário não seja usado como uma exigência de capital em si, ele é frequentemente usado para calcular tais números, incluindo o que é chamado capital de Nível 1, um valor que representa a força financeira básica de um banco.