Lista de verificação de auditoria de impostos especiais

Os impostos especiais de consumo são aplicáveis ​​a determinados bens e atividades, como gasolina e jogos de azar. Se sua empresa participa do negócio de importação e exportação, sua empresa estará exposta a impostos especiais de consumo. Outras exposições a impostos especiais de consumo incluem o uso de serviços de comunicações e transporte aéreo. Os impostos especiais de consumo também são aplicáveis ​​a itens como equipamentos de pesca esportiva, vacinas e apólices de seguro estrangeiras. Normalmente, o ônus da responsabilidade tributária recai sobre a pessoa que compra o item tributável, assim como a responsabilidade de manutenção de registros.

Pontuação DIF

O IRS pode auditar você se o seu retorno alcançou uma pontuação alta pelo Sistema de Função Discriminante de Inventário. As pontuações DIF são pontuações numéricas geradas por computador. O sistema DIF usa certas fórmulas para comparar seu retorno a outros retornos semelhantes. Se o seu retorno mostrar valores que excedam os retornos como o seu, você poderá receber uma pontuação maior. Sua única defesa contra o escore DIF é garantir que você esteja em conformidade com os regulamentos do IRS e garantir que você tenha documentação de suporte para tudo o que relatar.

Documentação

Manter excelente documentação sobre todas as informações fiscais. Uma maneira infalível de obter uma auditoria é relatar informações que não correspondem aos seus W-2s ou 1099s ou para as quais você não possui registros de suporte. Além disso, lembre-se de que as informações relatadas a você nos seus W-2s e 1099s também são informadas ao IRS pela entidade que enviou as informações. Siga as diretrizes do IRS para relatar essas informações. Melhor ainda, tenha um profissional de impostos para concluir seu retorno. Se o seu retorno é complexo, e você não é um especialista, mas completa o retorno, pode se deparar com uma auditoria do IRS.

Computação de Responsabilidade Fiscal

Certifique-se de que todos os seus cálculos estejam corretos. As taxas de imposto sobre consumo aplicáveis ​​e o cálculo das taxas para bens e serviços tributáveis ​​podem ser complicados. Por exemplo, o imposto de consumo do seguro estrangeiro aplica certas porcentagens aos prêmios de seguro de acordo com o tipo de seguro, mas há mais para o cálculo do passivo fiscal. Você deve considerar quem é responsável pelo pagamento do imposto - o segurado, segurado, segurador ou corretor. Você também deve considerar se o risco é estrangeiro ou doméstico e depois considerar o tipo de risco. A pessoa ou entidade que está sendo segurada também é um fator que você deve considerar. A complexidade da sua responsabilidade fiscal não isenta você de uma auditoria, mas o tratamento inadequado de um item tributável garante suas chances de obter uma.

Penalidades

O IRS impõe várias penalidades e encargos pelo não cumprimento dos regulamentos fiscais. As falhas nas auditorias de impostos especiais de consumo podem incluir o descumprimento de pagamentos de impostos, que ocorre quando você não efetua pagamentos em dia ou falha ao efetuar pagamentos, falha ao manter registros ou arquivar declarações de impostos atrasadas ou fraudulentas. Você também não está em conformidade se não conseguir se registrar. As multas por não registrar podem ser muito altas - US $ 10.000 para a primeira falha e US $ 1.000 por dia até você se registrar. Penalidades criminais se aplicam a reclamações fraudulentas ou falsas. Se você fornecer serviços de comunicação ou de transporte aéreo e optar por não cobrar ou tentar evitar os impostos sobre o consumo aplicáveis, poderá enfrentar "penalidades de recuperação de fundos fiduciários", o que equivale a 100% dos impostos não recuperados.