Como figura coleções de contas a receber

Embora todas as empresas gostem de fazer vendas, as vendas por conta são tão boas quanto o dinheiro que eventualmente virá quando o cliente pagar seu saldo. Assim, os proprietários de pequenas empresas geralmente precisam estimar as cobranças de contas a receber para projetar entradas de caixa para atender às obrigações da empresa. Compreender como descobrir cobranças de contas a receber pode ajudá-lo a identificar uma crise monetária iminente antes que sua empresa esteja no meio dela.

Remover coleções de dinheiro

Ao determinar as cobranças de caixa esperadas das projeções de vendas, o primeiro passo é remover as vendas à vista. Por exemplo, se você projeta vendas de US $ 10.000 no próximo mês, mas sabe que normalmente 20% das vendas são feitas em dinheiro e 80% são feitas por conta, você deve usar apenas US $ 8.000 como ponto de partida para contas a receber. No entanto, se você estiver iniciando o cálculo das cobranças de contas a receber com seu saldo de contas a receber, essa etapa já foi feita para você.

Estimar contas não cobráveis

Seria ótimo se todos pagassem suas contas, mas alguns de seus clientes não pagariam. Como tal, é importante fazer uma estimativa precisa de contas incobráveis. Isso geralmente é feito usando duas etapas. Primeiro, identifique quaisquer contas que você possa identificar especificamente como incobráveis. Essas contas podem ser clientes que estão passando por falência ou que têm outras circunstâncias que levam você a acreditar que a cobrança é improvável. Às vezes, as melhores fontes dessas informações são seu balconista de contas a receber e equipe de vendas. Eles são muito mais propensos a manter relacionamentos com clientes que incentivam o compartilhamento de informações do que a equipe de cobrança. Segundo, determine uma porcentagem geral de contas incobráveis ​​examinando os registros históricos da coleção. Por exemplo, se você descobrir que, normalmente, de 3% a 5% das contas acabam sendo incobráveis, então uma estimativa de 4% pode ser apropriada.

Determinar o tempo de coleta

Depois de reduzir seu saldo de vendas para vendas colecionáveis, subtraindo as vendas a dinheiro e contas incobráveis, você receberá uma estimativa de contas colecionáveis. No entanto, isso não diz quando você espera coletar. Examinando os períodos de coleta históricos, você pode estimar o tempo de coleta esperado. Primeiro você deve produzir um relatório de vencimento de contas a receber que mostre quanto do saldo de cada cliente é devido por quanto tempo. Por exemplo, você pode ter um cliente com um saldo de US $ 15.000. Esta informação por si só não ajuda muito na estimativa da capacidade de cobrança. No entanto, sabendo que US $ 1.000 do saldo é atual e US $ 14.000 com 30 dias de atraso, isso nos diz que esse cliente normalmente paga entre 30 e 60 dias de atraso. Depois que esse relatório for produzido, você poderá examinar o relatório em busca de tendências e ver quanto do saldo transportado pelos clientes cronicamente atrasados ​​é pago no mês da compra, no mês após a compra e até mais tarde.

Coleções esperadas agregadas

Armado com informações do histórico de coleta, a última etapa é agregar as coleções esperadas. Ao tomar o valor das vendas, subtraindo as vendas a vista e especificamente as contas incobráveis ​​identificadas e a porcentagem de contas que se espera que sejam incobráveis, você terá uma estimativa das contas a receber colecionáveis. Você pode então aplicar as porcentagens de coleta históricas a este valor para estimar as coleções. Por exemplo, se você tiver um saldo de recebíveis cobráveis ​​de US $ 100.000 e determinar que 20% dos clientes pagam no mês da compra, 50% pagarão no mês após a compra e 30% pagarão no segundo mês após a compra, você determinaria cobranças de contas a receber de US $ 20.000, US $ 50.000 e US $ 30.000 no mês atual, próximo e terceiro, respectivamente.