Como escrever um relatório contábil

As demonstrações financeiras permitem que os contadores relatem periodicamente a saúde financeira de uma empresa. No entanto, os números têm pouco valor sem contexto e análise. Um relatório contábil é uma oportunidade para traduzir as informações contábeis em um formato de fácil leitura. Relatórios contábeis podem discutir os resultados financeiros de determinados departamentos, produtos, operações ou a empresa como um todo. Ao elaborar um relatório contábil, entenda o público para o qual você está escrevendo. Relatórios contábeis podem ser escritos para proprietários de empresas, gerentes, credores atuais ou potenciais investidores.

visão global

Os leitores precisam de contexto para entender os resultados financeiros. O escritor deve conduzir um relatório contábil com um resumo da área de assunto. Isso pode incluir operações de negócios, mudanças na indústria, novas estratégias e vantagens competitivas. Se os leitores não são versados ​​em contabilidade e finanças, o escritor deve definir quaisquer termos financeiros complexos usados ​​no relatório. A visão geral é uma oportunidade para definir o objetivo do relatório e identificar o período de tempo que está sendo examinado.

Resultados

Esta é a oportunidade do escritor para cavar a carne dos dados contábeis. Os dados financeiros devem ser apresentados em termos de índices financeiros e percentuais de tendência com referência às demonstrações financeiras de apoio. Demonstrações financeiras são extremamente detalhadas, e esta é a oportunidade do escritor para destacar o que é importante. Discuta um punhado de mudanças financeiras significativas durante o período de tempo. Também é útil comparar os resultados reais às projeções para determinar variações financeiras positivas e negativas

Análise

Os relatórios contábeis não apenas destacam informações financeiras importantes, mas ajudam o leitor a entender as razões dos resultados. Isolar eventos significativos da empresa que poderiam afetar os resultados financeiros. A empresa mudou sua linha de produtos? Houve uma revisão total do software? Este é o momento de desenhar correlações e oferecer sua opinião profissional sobre o que os resultados significam para a empresa. No entanto, não se sinta pressionado a descobrir o motivo de cada mudança. Os empresários e executivos que leem o relatório geralmente têm uma amplitude maior de conhecimento sobre as operações e incorporarão suas próprias conjeturas.

Recomendações

Na seção final de um relatório contábil, resuma as descobertas e ofereça recomendações para o futuro. O escritor poderia recomendar uma reavaliação do mix de produtos ou uma sugestão para investigar o aumento dos custos em determinadas áreas operacionais. Se você não conseguiu obter nenhuma informação importante ou teve problemas ao analisar os dados, mencione-os ao leitor para que ele possa incorporá-los em seu plano de acompanhamento.