O que é segmentação de caixa?

Segmentação de dinheiro é a prática de dividir seus fundos de caixa de negócios em categorias separadas. Tradicionalmente, todo o dinheiro que sua empresa ganha ou adquire é considerado o ativo mais líquido disponível. As empresas podem usar as práticas de segmentação para alterar os saldos de caixa nas demonstrações financeiras para contabilizar o uso dos fundos além da liquidação imediata. Ao criar contas de caixa segmentadas, sua empresa desenvolve um controle mais forte sobre seus ativos e processo orçamentário.

Dinheiro Operacional

O caixa operacional é a forma mais líquida de segmentação de caixa e também o segmento de caixa com maior probabilidade de flutuar com frequência. O caixa operacional inclui os fundos que você usa para pagar os custos regulares de permanecer no negócio. Exemplos de despesas operacionais incluem aluguel, serviços públicos, salários, estoques e despesas administrativas. O caixa operacional é listado como um ativo circulante no seu balanço. Os investidores e a administração vêem esse segmento de caixa como o ativo mais prontamente disponível e facilmente liquidável.

Dinheiro de reserva

Pense em dinheiro de reserva como sua conta de dinheiro de poupança de negócios. Reserve dinheiro é dinheiro que você tem imediatamente disponível para você, mas não é falado por. Isso significa que, embora você possa ter uma idéia do que você está construindo reservas, o dinheiro não é reservado para contratos específicos, obrigações ou dívidas que você já concordou em pagar. Em um balanço, sua conta reserva ainda é listada como um ativo circulante com valor de liquidez imediata.

Dinheiro restrito

Dinheiro restrito é dinheiro que você reservou para uso futuro. Isso inclui garantia para os contratos de compra celebrados, dinheiro para impostos que foram acumulados, mas que não são devidos imediatamente, e dinheiro que você detém em depósito para obrigações futuras que não são devidas no momento. Com o objetivo de segmentar caixa restrito em um balanço, a melhor prática é criar uma conta de caixa separada e rotulá-la como um ativo de longo prazo. Isso alerta os investidores e a administração de que o dinheiro dessa conta não está disponível no momento, em oposição ao dinheiro em contas de caixa atuais.

Dinheiro Estratégico

Dinheiro estratégico é dinheiro que você reserva para planejar investimentos futuros. Exemplos de investimentos feitos com fundos estratégicos incluem expandir seu próprio negócio, adquirir um novo negócio, fundir-se a um negócio existente ou investir em outras empresas através da compra de ações. Esses fundos são gastos estrategicamente em um esforço para melhorar suas contas de ativos de capital e fortalecer seus negócios. Os investimentos geralmente levam mais de um ano para serem analisados ​​e implementados. Como resultado, os fundos de caixa estratégicos são mostrados como um ativo de longo prazo em seu balanço, o que demonstra que não há planos de uso imediato ou liquidação.