O que é um livro de caixa e um livro?

O livro de caixa e o livro de contabilidade desfrutam do que pode ser considerado um relacionamento confuso, porque o livro de caixa serve realmente como livro de contabilidade. Em empresas que lidam com uma grande quantidade de transações de débito e crédito em dinheiro, o livro de caixa toma o lugar de uma conta de caixa separada no livro principal da empresa. As empresas com menos pagamentos em dinheiro e recibos podem não exigir um livro-caixa e optar por usar apenas uma conta em dinheiro.

Ledgers

O razão geral de uma empresa segue uma estrutura organizacional diferente de um livro de caixa. Um livro-razão separa as finanças de uma empresa em diferentes contas, como receitas, despesas, ativos, passivos e patrimônio. Transações individuais, como pagamentos ou recebimentos, são entradas na conta apropriada quando o ledger é atualizado. Às vezes, as transações passam de uma conta contábil para outra. Por exemplo, um contabilista ou contabilista classifica os pagamentos recebidos antes da entrega de bens ou serviços como uma conta de responsabilidade denominada "Receitas não recebidas". Quando o produto real é entregue, a entrada seria movida para "Ativos".

Livro caixa

Uma empresa usa o livro de caixa para acompanhar os diferentes recebimentos e pagamentos em dinheiro que passam pela empresa. Em contraste com a maneira como a maioria dos indivíduos equilibra os livros pessoais ou os livros de conta corrente, um livro de caixa de negócios considera pagamentos como créditos e despesas como débitos. Um contador registra as transações de caixa de caixa cronologicamente conforme elas ocorrem nas colunas de débito ou crédito.

Usando o Cashbook

A primeira entrada do caixa é o saldo inicial no início de um período contábil. Cada entrada no livro deve conter uma data, um memorando ou "Particular" sobre o dispêndio ou recibo e o valor total da transação. O livro de caixa também contém uma pequena caixa para indicar a página do livro que corresponde à entrada. Essa caixa deve ser rotulada como "LF" para "Folio do razão" em um caixa reservado.

Registrando Transações de Livro de Ofertas em Ledger

Um negócio responsável deve equilibrar consistentemente o livro de caixa com os extratos bancários mensais recebidos de sua instituição financeira e responder por quaisquer discrepâncias nos fundos. As transações do livro de caixa também devem ser transferidas para as contas ou títulos apropriados no razão geral. Por exemplo, liste os pagamentos em dinheiro recebidos pelos serviços na seção "Ativos" do ledger. Liste as despesas em dinheiro para materiais de negócios e outros materiais como despesas. O número de página contábil listado no livro de caixa ajuda a agilizar esse processo.