Grupo Anuidade vs. 401k registrados

Uma anuidade de grupo e um plano de 401k registrado são tipos de planos de poupança-reforma patrocinados pelo empregador. O Internal Revenue Service (IRS) reconhece ambos os planos como veículos protegidos por impostos, permitindo que os investidores aumentem seus ativos sem obrigações tributárias até que as distribuições sejam feitas. Embora esses planos sejam semelhantes em quase todos os aspectos, existem algumas diferenças distintas.

História

Anuidades de grupo têm um histórico mais longo do que o plano de 401k registrado. As anuidades em grupo foram oficialmente definidas na década de 1920 como planos de pensão estruturados. Esses planos iniciais de anuidades em grupo foram emitidos pela Metropolitan Life Insurance Company. Um plano registrado de 401k refere-se à Seção 401 (k) do Código do IRS, que foi promulgada em 1978. Enquanto a anuidade inicial do grupo estava disponível como renda aos investidores com 65 anos de idade, a anuidade atual do grupo se assemelha às regras 401k de 59 1 / 2 servindo como a idade padrão de aposentadoria. Hoje, as anuidades em grupo são referidas pela Receita Federal como anuidades protegidas por impostos nos termos da Seção Código 403 (b).

Planos para Organizações Diferentes

Os planos de aposentadoria são estabelecidos com base no tipo de organização que os abre. Hoje, a anuidade do grupo é estabelecida por escolas públicas e designadas organizações isentas de impostos, como instituições de caridade seguindo as diretrizes da seção 403 (b) do IRS. O plano de 401k registrado é usado por corporações e outras organizações com fins lucrativos.

Contribuições

Uma anuidade de grupo e um plano de 401k registrado permitem que empregadores e empregados façam contribuições para contas de funcionários. Contribuições de empregados são eleitos reduções salariais diminuindo a renda anual. Contribuições do empregador podem coincidir com contribuições do empregado ou contribuições não-eletivas feitas para todos os funcionários que se qualificam para o plano. Uma anuidade do grupo nos termos do IRS Seção 403 (b) 2010 regulamentos permite até US $ 19.500 de contribuições salariais anuais, US $ 3.000 a mais que um plano de 401k. Ambos permitem uma contribuição de $ 5.500 para funcionários com 50 anos ou mais.

Distribuições

Distribuições são tributadas quando tomadas em uma anuidade ou um 401k. Independentemente da idade do participante do plano, as distribuições são adicionadas ao lucro anual ajustado e registradas com um 1099-R emitido pelo administrador do plano. Se o participante tiver menos de 59 anos e meio, uma penalidade de 10% será adicionada à distribuição. Várias exceções à pena incluem o uso de US $ 10.000 para comprar uma primeira casa, pagar as despesas da faculdade ou pagar contas relacionadas a despesas médicas ou de execução de hipoteca. Uma anuidade e plano de 401k são permitidos pelo IRS para oferecer empréstimos aos participantes; o valor máximo do empréstimo é de US $ 50.000 até 50% do saldo da conta.

Aposentadoria

Ambos os planos são considerados contas de poupança-reforma destinadas a complementar a renda da aposentadoria federal. Enquanto a anuidade já teve a exigência de idade de 65, agora oferece um benefício maior do que um plano de 401k. Se o participante do plano de anuidade permanecer com a empresa até os 50 anos, o participante poderá começar a receber pagamentos de anuidade a partir dos 55 anos, contanto que os ativos permaneçam com o administrador de anuidades da empresa.