Como inserir um 1099-B em uma declaração de imposto

Qualquer ano que você vender títulos de investimento, você receberá um formulário 1099-B do seu corretor. O formulário 1099-B lista informações importantes sobre todas as suas vendas, incluindo a data, a descrição e o produto. O formulário 1099-B também inclui sua base de custo, se for conhecido. Como os ganhos e perdas de investimentos afetam o valor do imposto que você deve, você terá que informar essas informações quando enviar sua declaração de imposto.

Formulário 1099-B para Ações e Outros Valores Mobiliários

A venda de ações, títulos, fundos mútuos ou outros títulos desencadeia um 1099-B no final do ano. Cada venda que você fizer gerará um 1099-B distinto. No entanto, se você fizer uma série de negociações em uma instituição financeira específica, receberá um 1099-B consolidado, mostrando todas as suas vendas em um formulário.

Do ponto de vista fiscal, as informações mais importantes incluídas no seu 1099-B são o valor que você pagou pelo seu investimento e as receitas de suas vendas. Para registrar corretamente suas transações, o seu 1099-B também incluirá informações de identificação, como o número de identificação federal da sua empresa, seu número de identificação fiscal, o símbolo de segurança e o número de ações, se aplicável.

Formulário 8949 para venda de ativos de capital

O primeiro passo para inserir o seu 1099-B na sua declaração de imposto é transferir as informações apropriadas para o Formulário 8949. O formulário 8949 é para as vendas e alienações de bens de capital, como ações, títulos e fundos mútuos. Você terá que dividir seus negócios naqueles que você detém por um ano ou menos, conhecidos como negócios de curto prazo, e aqueles com mais de um ano de negociações de longo prazo. Insira a descrição do ativo, as datas compradas e vendidas, o valor do custo e o produto da venda. Na coluna final, você calculará seu ganho ou perda.

Programar D para Determinar Ganho e Perda Final

Depois de usar as informações do seu 1099-B para calcular seus ganhos e perdas preliminares no Formulário 8949, você transferirá essas informações para o Cronograma D. O Cronograma D determina seu ganho e perda final adicionando ou subtraindo vários outros elementos. Por exemplo, se você tiver uma perda de reporte de anos fiscais anteriores, você a inserirá no Anexo D para modificar seus totais de ganhos e perdas do Formulário 8949. Você também inserirá quaisquer distribuições de ganhos de capital que você possa ter recebido nesta programação. Seguindo as instruções do Anexo D, você pode aplicar a taxa de imposto apropriada aos seus ganhos antes de transferir seus resultados para o seu Formulário 1040.

Efeitos na Tributação

Quaisquer ganhos a curto prazo da sua informação 1099-B serão incluídos no seu rendimento regular na sua declaração fiscal. Em última análise, você vai pagar imposto sobre isso como se fosse salários ou outras receitas ordinárias. Essas alíquotas federais, que foram modificadas por leis tributárias recentes, foram fixadas entre 10% e 37% para o ano fiscal de 2018 e além. Os ganhos de longo prazo se beneficiam de uma alíquota mais baixa, possivelmente tão baixa quanto zero por cento, mas não superior a 20%.

Perdas podem ser usadas para reduzir seus ganhos. Se você tiver perdas excessivas, poderá aplicá-las para reduzir sua renda normal em até US $ 3.000 por ano. Se você não incluir suas informações sobre o 1099-B ao arquivar seus impostos, terá de responder ao governo, pois sua empresa de serviços financeiros envia uma cópia adicional diretamente ao Internal Revenue Service.