O que as declarações de fluxo de caixa têm a ver com liquidez?

Sua empresa tem liquidez se tiver abundância de ativos líquidos, que são dinheiro ou ativos que você pode converter em dinheiro rapidamente. Se o dinheiro da sua empresa estiver atrelado a outros ativos, como prédios ou equipamentos que você não pode vender com facilidade ou tiver despesas altas, isso pode deixar você com pouco dinheiro disponível. Demonstrações de fluxo de caixa ajudam a medir a liquidez da sua empresa.

Demonstração do Fluxo de Caixa

Demonstrações de fluxo de caixa medem quanto dinheiro você recebeu e gastou durante um determinado período contábil. A declaração analisa três tipos de receitas e despesas: empréstimos e outros financiamentos, investimentos e operações. O resultado final da demonstração mostra o aumento ou a redução líquida em dinheiro de um determinado período. O fluxo de caixa operacional líquido mostra se o core business da empresa está trazendo dinheiro, ao contrário de aumentar a liquidez, contratando um empréstimo.

Significado

Sua empresa pode ter muita renda sem ter muito dinheiro. Se você fizer três ou quatro grandes vendas, mas todas elas estiverem com crédito, você as conta como receita se usar a contabilidade de exercício. Da mesma forma, se você fizer várias compras grandes a crédito, isso afetará sua lucratividade no período, mas não seu fluxo de caixa. Conhecer o seu fluxo de caixa, assim como a sua renda, é importante porque, sem dinheiro, você não pode pagar seus impostos, funcionários ou contas que tenham vencido.

Capital de giro

Capital de giro é a quantidade de dinheiro que você tem à mão para operar seu negócio. Você está trabalhando capital para o próximo trimestre, por exemplo, é o seu montante atual de dinheiro, além de ativos em dinheiro próximo, como contas do mercado monetário, menos quaisquer responsabilidades que você tem que pagar no próximo trimestre. Se o seu capital de giro é pequeno, sua liquidez é baixa, o que significa que você não tem muita flexibilidade para lidar com emergências ou aproveitar oportunidades inesperadas.

Orçamento do Fluxo de Caixa

Se sua liquidez no próximo trimestre ou ano for pequena, um orçamento de fluxo de caixa pode ajudar. O orçamento mapeia seu fluxo de caixa para o período em cada semana, mês ou trimestre com base em quando você espera pagamentos de clientes e quando precisa pagar despesas. Se os orçamentos mostrarem períodos com muitas despesas em dinheiro e muito pouca receita em dinheiro, você sabe que precisa tomar medidas para melhorar a liquidez; pegue um empréstimo ou toque em suas reservas, por exemplo.