Deduções típicas do imposto sobre pequenas empresas

Manter um pequeno negócio é um empreendimento caro. Os empresários gastam dinheiro em equipamentos, aluguel e folha de pagamento. Felizmente, o Internal Revenue Service (IRS) permite aos empresários deduzirem os custos resultantes da realização de um negócio. No entanto, muitos proprietários estão confusos sobre quais despesas específicas são dedutíveis e como relatar as despesas na declaração de imposto de renda anual de uma entidade de negócios. Saber quais despesas comuns de negócios são dedutíveis ajuda o proprietário a reduzir o lucro tributável enquanto mantém reservas de caixa.

Fatos

Para uma despesa ser dedutível, a despesa deve ser ordinária e necessária, de acordo com o IRS. O IRS define as despesas comerciais necessárias como despesas comuns e apropriadas para o negócio ou comércio. No entanto, as despesas comerciais dedutíveis não incluem ativos capitalizados, despesas de uso pessoal e o custo das mercadorias vendidas. Os custos das mercadorias vendidas são deduzidos separadamente de outras despesas comerciais.

Despesas Comerciais Ordinárias

Exemplos de despesas comerciais comuns e necessárias são suprimentos, reparos e manutenção, serviços contábeis, honorários legais e viagens. Despesas de negócios são rastreadas pelos proprietários e relatadas em uma demonstração de lucros ou perdas. A demonstração de resultados, ou demonstração de resultados, é utilizada para declarar despesas na declaração de rendimentos da entidade. Normalmente, formulários de imposto listam categorias de despesas e exigem instruções anexas para despesas adicionais. Deduções fiscais de negócios são uma redução direta de renda. Portanto, é vantajoso que os proprietários de empresas acompanhem com precisão todas as despesas.

Folha de pagamento e benefícios

Normalmente, as despesas com folha de pagamento e os benefícios dos empregados são a maior despesa de empregadores de pequenas empresas. Os benefícios da folha de pagamento e dos empregados incluem salário bruto, salário por hora, seguro de saúde do empregado e taxas de administração para os planos de aposentadoria da empresa. Felizmente, os benefícios da folha de pagamento e dos empregados são deduções fiscais nos negócios. No entanto, o IRS exige que os empregadores apresentem declarações de impostos anuais e trimestrais. Periodicamente, o IRS corresponde aos valores informados nas declarações anuais de imposto sobre a folha de pagamento aos valores informados nas declarações anuais de imposto de renda. Portanto, os proprietários de empresas devem garantir que os benefícios da folha de pagamento e dos funcionários tenham um backup substancial.

Depreciação

A depreciação é uma dedução do imposto de renda que permite ao contribuinte recuperar o custo de determinada propriedade, de acordo com o IRS. O IRS observa que a depreciação é uma permissão anual para o desgaste da propriedade. Um exemplo de um item depreciável é um servidor de computador. Por exemplo, um servidor de computador é usado por uma empresa por aproximadamente cinco anos e é contabilizado em um período de cinco anos. No entanto, o IRS fornece incentivos fiscais que permitem que as pequenas empresas consumam ativos fixos de despesas imediatamente, em vez de exceder a vida útil do ativo. A despesa de depreciação atual é informada no Formulário IRS 4562.

Considerações

Os proprietários do negócio são responsáveis ​​por manter um backup apropriado para cada dedução de imposto assumida em uma declaração de imposto de renda. Se a entidade passar por uma auditoria aleatória do IRS, as faturas e as cópias de verificação são necessárias para validar as deduções. Além disso, os proprietários de empresas são responsáveis ​​por saber quais despesas não são dedutíveis. Despesas não dedutíveis são multas aplicadas por agências governamentais e despesas para uso pessoal de propriedades comerciais.