O que é fluxo de caixa diferencial?
Para se manterem competitivas em seus respectivos setores e maximizar os lucros potenciais, as pequenas empresas muitas vezes assumem novos projetos. A quantidade de fluxo de caixa operacional adicional que uma empresa tem à sua disposição como resultado de assumir um novo projeto é comumente referida como fluxo de caixa diferencial ou fluxo de caixa incremental.
Positivo e negativo
Se uma empresa decide assumir um projeto, geralmente depende do valor do fluxo de caixa diferenciado antecipado do projeto. Um fluxo de caixa diferencial positivo diz à empresa que um projeto gerará um aumento no fluxo de caixa, enquanto um fluxo de caixa diferencial negativo resultará em um declínio na receita operacional. Para determinar o valor do fluxo de caixa diferencial, a empresa deve considerar o gasto inicial, o fluxo de caixa de assumir o projeto e o valor terminal, ou o fluxo de caixa líquido do término do projeto.
Desembolso inicial
Ao determinar o investimento inicial líquido de um fluxo de caixa diferencial, várias considerações financeiras devem ser incluídas. Entre eles estão o montante de despesas em dinheiro que a empresa deve fazer para assumir e concluir o projeto, bem como mudanças no capital de giro líquido devido ao projeto. O montante do fluxo de caixa líquido resultante da venda de equipamentos existentes ou não úteis e de quaisquer créditos fiscais aplicáveis também deve ser incluído no investimento líquido inicial de investimento.
Fluxo de caixa
As empresas dependem do fluxo de caixa operacional para manter suas operações do dia-a-dia. Ao considerar um novo projeto da empresa, uma empresa deve avaliar o fluxo de caixa operacional líquido, outra forma de fluxo de caixa diferencial. O fluxo de caixa operacional líquido é igual ao valor da receita da empresa menos as despesas e o passivo fiscal em um período de tempo específico. Ao avaliar um projeto, o período de tempo usado deve se sobrepor ao período de tempo projetado do projeto.
Valor terminal
O valor terminal de um projeto é outro tipo de chave de um fluxo de caixa incremental que deve ser avaliado ao revisar a viabilidade do projeto. Também referido como o valor residual líquido, esse fluxo de caixa diferencial inclui o fluxo de caixa líquido após impostos após a rescisão, liquidação ou venda do projeto proposto. Tal cenário pode ocorrer se o projeto se tornar financeiramente insustentável. O valor líquido de recuperação inclui o custo de venda de ativos associados ao projeto, limpeza e remoção e a liberação de qualquer capital de giro líquido.
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