Exemplo de lista de verificação de auditoria financeira

Quando você ouve o termo auditoria, você pode pensar imediatamente em uma equipe de oficiais do IRS vasculhando seus arquivos procurando discrepâncias e erros nas declarações de impostos do seu negócio. No entanto, as auditorias financeiras são outro tipo de auditoria, com objetivos e requisitos diferentes. Geralmente, as auditorias financeiras são solicitadas por bancos e órgãos reguladores financeiros, como a Securities and Exchange Commission, para verificar a precisão das demonstrações financeiras e o desempenho de uma empresa durante um determinado período de tempo. Embora não exista a alegação de que as auditorias financeiras são inconvenientes, consomem tempo e são caras, se você conhece seus requisitos, pode minimizar a interrupção que elas causam em seus negócios.

Resumo

Auditorias financeiras geralmente começam com a indicação da agência ou instituição que solicitou a auditoria, que realizou a auditoria e o nome da empresa auditada. Ele também fornece um resumo das descobertas da auditoria. Por exemplo, ele mencionará brevemente se as demonstrações financeiras apresentam dados financeiros de maneira justa e se as informações financeiras e as medidas de controle interno atendem às leis e regulamentações vigentes.

Opinião

A seção de opinião de uma auditoria financeira fornece uma descrição detalhada das conclusões dos auditores. Embora os resultados dependam da finalidade da auditoria, as auditorias financeiras geralmente se concentram na precisão das declarações, nos métodos de relatório e nos métodos de controle interno da empresa e no nível de conformidade com os padrões e requisitos legais do setor.

Escopo e Objetivos

Esta seção define os objetivos específicos da auditoria e os fatores que determinam o escopo da auditoria. Isso varia muito, dependendo de quem solicita a auditoria. Por exemplo, um banco que considera fornecer uma linha de crédito a uma empresa terá objetivos diferentes dos de uma agência do governo que investigar alegações de táticas de relatórios financeiros fraudulentos ou de negociações internas.

Metodologia

A seção de metodologia da auditoria descreve os métodos, procedimentos e testes usados ​​para avaliar os dados financeiros. Por exemplo, se a auditoria se propõe a confirmar que a empresa está em conformidade com as leis de relatórios financeiros, a metodologia indicará quais leis os auditores usaram como referência e como testaram a conformidade. Os auditores precisam declarar cuidadosamente os métodos e ferramentas que usam para que um terceiro possa avaliar seus resultados de forma independente.