Leis de penhora de restituição de imposto de renda federal

Se você pagou impostos em excesso através de pagamentos regulares estimados, poderá ter direito a um reembolso do IRS. Você deve registrar uma declaração de impostos para receber um reembolso; Você também deve estar ciente de que, sob certas circunstâncias, as agências estaduais e federais têm o direito legal de reivindicar parte ou todo o seu reembolso antes de recebê-lo.

Quem pode enfeitar reembolsos?

De acordo com as regras do IRS, apenas as agências governamentais nos níveis federal e estadual podem adular reembolsos de impostos. Isso é verdade se você é um indivíduo que administra uma empresa individual ou uma grande corporação. Bancos, emissores de cartões de crédito e companhias de hipotecas não podem adulterar restituições de impostos, nem qualquer parte privada pode reivindicar uma parte de seu reembolso do IRS para o pagamento de uma dívida. Parceiros de negócios, funcionários, credores e fornecedores devem recorrer aos tribunais civis para registrar uma reclamação sobre quaisquer outros ativos que você tenha; o tribunal vai atacar qualquer uma das suas reivindicações ao seu reembolso.

Dívidas Prioritárias

Se seu negócio está em dívida com o IRS para impostos atrasados, esses passivos são os primeiros na linha de reembolso por penhora. O IRS aplicará qualquer reembolso que o negócio é devido à sua dívida fiscal pendente antes que qualquer outra agência possa reivindicá-lo. Em seguida, estão outras agências federais, como a Administração de Pequenas Empresas. Se você tiver um empréstimo atrasado da SBA usado para financiar sua empresa, a agência poderá registrar uma reivindicação do seu reembolso.

Proprietários e Parcerias Individuais

Se você está executando um negócio como um único proprietário, então você paga impostos sobre o rendimento das empresas como um indivíduo. Não há retorno separado para o negócio, e o reembolso de qualquer pagamento indevido é feito a você pessoalmente. Isso significa que o reembolso também pode estar sujeito a penhora por uma agência, como uma agência de execução de apoio à criança, que tem reclamações contra você e não contra o seu negócio. O mesmo é verdadeiro para parcerias e LLCs, que passam sua renda diretamente para parceiros individuais ou membros do negócio. Como um dos proprietários / parceiros, você estaria sujeito a devolução de penhora como indivíduo; a empresa em si não precisa apresentar uma declaração fiscal e não seria elegível para uma restituição de imposto.

Pós-pagamento

Depois de coletar uma restituição de imposto, não pode haver processo de penhora ou reclamação sobre o reembolso em si. No entanto, o dinheiro tem que ir para algum lugar, e se você depositar o reembolso em uma conta comercial, ele se torna um ativo no qual indivíduos e outras empresas podem registrar uma reivindicação legal. Não há isenção para reembolso de impostos em caso de falência ou outras ações civis, nem o IRS reverterá a penhora, uma vez que tenha ocorrido.

Agências e Procedimentos

O IRS não cobra outras dívidas além dos impostos federais. Em vez disso, o Tesouro dos EUA administra o Programa de Compensação do Tesouro e o Serviço de Administração Financeira para processar garnishments de devolução de agências não-IRS. Depois que ele receber o reembolso e enviá-lo ao seu credor, o FMS enviará a você um aviso da penhora, que é conhecida oficialmente como uma compensação de reembolso de imposto. O aviso fornecerá os detalhes essenciais: o valor do reembolso original, o valor da compensação e o nome e endereço da agência que reivindicou a compensação. Para contestar essa ação, você deve apelar à agência que reivindicou a compensação, não ao Departamento do Tesouro ou à Receita Federal.