Boa Razão para Ganhos Retidos sobre Ativos Totais

A proporção ideal de lucros retidos em relação ao total de ativos é de 1: 1 ou 100%. No entanto, essa proporção é praticamente impossível para a maioria das empresas. Assim, um objetivo mais realista é ter uma relação o mais próxima possível de 100%, que está acima da média em sua indústria e melhorando.

Variáveis

O balanço da sua empresa exibe as variáveis ​​para a proporção de lucros retidos sobre ativos. O total de ativos é a culminação do lado esquerdo da demonstração, onde os ativos atuais e de longo prazo se somam. Lucros retidos e ações ordinárias normalmente compõem a porção inferior direita da declaração. O balanço patrimonial segue a fórmula contábil básica de que os ativos são iguais aos passivos mais o patrimônio dos proprietários.

Cálculo

Assuma um montante de lucros retidos de US $ 100.000 e um valor total de ativos de US $ 250.000. O montante de lucros retidos fica em cima do índice e o valor total dos ativos fica na parte inferior. Quando você divide US $ 100.000 por US $ 250.000, você obtém uma proporção de 2: 5 ou 40%. Isso significa que os lucros financiaram 40% dos ativos de sua empresa no período mais recente do balanço patrimonial. Enquanto você precisa do padrão de seu setor e da tendência de sua empresa para interpretar completamente essa proporção, 40% geralmente é sólido.

Lucros acumulados

Antes de interpretar o significado da relação entre os lucros retidos e os ativos, você precisa entender os lucros retidos. Isso se refere aos lucros que sua empresa ganhou ao longo do tempo para uso no crescimento, expansão ou reinvestimento de negócios. Lucros retidos fortes normalmente significam que a empresa continua em um estágio de crescimento e quer usar os lucros para expandir. Sua empresa pode emitir pagamentos de dividendos aos acionistas quando eles lucram. Quaisquer ganhos que sua empresa distribua aos acionistas não fazem parte dos lucros retidos.

Interpretação de Proporções

Quanto maior for a proporção de lucros retidos sobre ativos, menos dependentes sua empresa terá de outros tipos comuns de financiamento de dívida e patrimônio. A geração de receita para reinvestimento tem vantagens significativas sobre o financiamento por dívida e capital. Quando você financia sua empresa através de novas dívidas, você tem que devolver os detentores de dívida com o principal e os juros ao longo do tempo. Com financiamento de capital, você deve emitir novas ações e vender frações da empresa para levantar fundos. Em geral, um índice médio superior ao da indústria e um índice que aumenta fornecem bons sinais para a empresa.