Como transportar as perdas e deduções fiscais

As regras fiscais são notórias por serem incômodas e antiquadas. Alguns podem dizer que essas associações são o resultado direto de regras como as que regem as perdas de passagem. Mas se você usar a regra do carryover a seu favor, poderá usar as antigas perdas de capital para compensar novos ganhos. Você só pode fazer isso se entender as regras e os limites das deduções de transferência.

Calcule Perdas de Capital

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Consulte a parte II da Tabela D do ano anterior para determinar se você tem alguma perda de capital dedutível elegível para transitar para o ano atual. Compare a quantia que você realmente deduziu no seu ano anterior Agende D com suas despesas dedutíveis totais. Uma perda de capital é uma perda líquida em um ativo de capital, e as perdas de capital são geralmente as únicas perdas que você pode transferir. Um ativo de capital é qualquer coisa usada para fins pessoais ou de investimento, incluindo, mas não se limitando a, casas, ações, títulos e até móveis. Quando um item é vendido, a diferença no valor do ativo e o valor pelo qual ele é vendido é um ganho de capital ou uma perda de capital.

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Crie um livro para separar seus passivos de longo prazo de seus passivos de curto prazo. Escreva o nome do seu ativo de capital de longo prazo (aqueles mantidos por mais de um ano) e o valor da perda ou ganho em uma coluna e o ganho ou perda de curto prazo (aqueles mantidos por menos de um ano) em outra coluna . Manter um ledger para cada ano fiscal.

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Preencha o formulário IRS 1040X se você omitiu de suas devoluções ordinárias de retorno para as quais você estava qualificado para reivindicar. Preencha as linhas 1-22 para fazer alterações para fazer os ajustes necessários em suas deduções padronizadas ou padronizadas. Envie sua devolução alterada dentro de três anos a partir da data de seu arquivamento original para permanecer dentro do prazo de prescrição. Aguarde de oito a 12 semanas para que seu retorno alterado conclua o processamento.

Arquivo

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Adicione os valores do razão que você criou para o ano fiscal anterior quando teve perdas que não foram deduzidas. Determine o valor total de suas perdas de capital combinando os totais em ambas as colunas, certificando-se de não exceder US $ 3.000.

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Deduzir qualquer perda de menos de US $ 3.000 da parte II para um ano anterior, introduzindo as perdas de curto prazo na parte I do Cronograma D e as perdas de longo prazo na parte II do Cronograma D; assim, você carrega as duas perdas de curto prazo do ano anterior. Por exemplo, se você reivindicou US $ 2.700 em perdas de capital durante o ano fiscal de 2009, terá direito a US $ 300 no ano fiscal de 2010. Não exceda US $ 3.000 em perdas.

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Anexe o agendamento D ao seu formulário 1040 e enviá-lo por correio ou eletronicamente para o IRS. O prazo para arquivar devoluções eletrônicas é de 10 dias, e o prazo para devoluções enviadas é de seis a oito semanas.