Como lidar com contas a pagar na demonstração do fluxo de caixa

Nas demonstrações financeiras, o rendimento do seu negócio e o seu dinheiro não são as mesmas coisas. Na demonstração de resultados da empresa, contas a pagar - as contas que você ainda não pagou - é uma entrada negativa, representando uma perda de receita. O fluxo de caixa não trata as contas a pagar como negativas. O dinheiro que você reservou para pagar essas contas conta como dinheiro em caixa que ainda não fluiu em nenhum lugar.

Fluxo de Caixa e Sobrevivência

Demonstrações de resultados são baseadas na contabilidade de exercício. Se você deve dinheiro, isso conta como uma perda de receita, assim como o dinheiro devido à sua empresa conta como um ganho. Isso mostra a lucratividade da sua empresa.

O fluxo de caixa é baseado na contabilidade de caixa. Ele lida com quanto dinheiro você recebeu e gastou. Não mede a lucratividade, mas no curto prazo é mais importante permanecer à tona. Se você tem muita renda, mas não tem dinheiro suficiente à mão para pagar as contas ou os funcionários, você pode estar em apuros.

Atividades operacionais

Quando você escreve o demonstrativo de fluxo de caixa, você o divide em três categorias:

• Investimentos O dinheiro gasto em equipamentos fabris, por exemplo, é um investimento. Quando você gasta o dinheiro, isso se torna uma perda na demonstração do fluxo de caixa.

• Financiamento. Se você fizer um empréstimo, é uma entrada positiva na demonstração do fluxo de caixa, pois aumenta a quantidade de dinheiro disponível.

• Operações. Essa é a compra e os gastos diários necessários para administrar a empresa. Realizar serviços que geram renda, compram estoques e pagam um grande bônus fazem parte das operações.

Contas a pagar caem sob a seção "atividades operacionais" da declaração. A estrutura exata depende de quais formatos de declaração aceitáveis ​​você escolhe usar.

Fluxo de caixa e contas a pagar

O topo da demonstração dos fluxos de caixa mostra o lucro líquido reportado na demonstração do resultado. Então você ajusta isso para refletir o dinheiro real gasto ou recebido no trimestre, no mês ou no ano. Suponha que você tenha pedido US $ 5.000 de estoque, mas ainda não pagou seu fornecedor. Na demonstração de resultados, esses US $ 5.000 em contas a pagar são uma perda; Se você tivesse $ 100.000 em renda, você subtrai contas a pagar para obter $ 95.000.

Na demonstração do fluxo de caixa, você começa com os US $ 95.000. Como você não pagou seu fornecedor, ainda tem esse dinheiro em mãos. Você insere "Aumento nas contas a pagar: US $ 5.000" como um item positivo. Adicionado à renda de US $ 95.000, você ganha US $ 100.000. Você tem que se ajustar para outras atividades também, no entanto. Se você viu um aumento de US $ 10.000 em contas a receber, que foi em sua declaração de renda como renda positiva. Não é dinheiro na mão, então você tem que subtrair. Neste exemplo, isso traria seu dinheiro de volta a US $ 90.000.