Como usar uma pequena fazenda para reduções fiscais

Muitos empresários bem sucedidos usam uma pequena fazenda em sua propriedade ou em uma propriedade secundária para compensar a renda tributável. As fazendas são definidas de maneira diferente em cada estado, portanto, verifique com o departamento de agricultura do estado local e com o conselho fiscal de franquias para ter certeza de que a terra da sua fazenda está qualificada para determinadas deduções fiscais. É uma boa ideia consultar um profissional de impostos também. O Internal Revenue Service (IRS) é menos preocupado com o tamanho do farm, pois é com o farm sendo usado como um negócio e não como um hobby.

Aviso

• A lei fiscal é complicada. Antes de decidir fazer uma baixa de imposto como um pequeno agricultor, você deve procurar aconselhamento de um profissional de impostos. Uma baixa incorreta é um convite para uma auditoria fiscal e possíveis multas.

Farm: Negócios ou Hobby?

Defina seu farm antes de começar a escrever. Para o IRS conceder-lhe rendimentos e perdas agrícolas, deve criar gado, aves ou peixe, ou deve cultivar frutas ou legumes. Manter registros para a fazenda, incluindo mão de obra, custos de equipamentos, manutenção e semeadura. Registros precisos ajudam a definir receitas e despesas de negócios, e são exigidos como prova de deduções no caso de uma auditoria do IRS.

O IRS considera uma fazenda ser um hobby não dedutível se não produzir um lucro para três em cinco anos. Fazendas de criação de cavalos têm permissão para um estágio de aumento de lucro prolongado, e exigem um lucro em dois dos sete anos.

Deduções federais permitidas

Como qualquer negócio, o IRS permite que você deduza as despesas ordinárias e de negócios necessárias para executar a fazenda. Isso inclui quaisquer despesas com serviços públicos, como regar colheitas, equipamentos e até mesmo itens comprados para revenda. O gado é incluído como despesa dedutível, seja para revenda ou para uma necessidade comercial, como vacas leiteiras. Grandes equipamentos como tratores e silos são depreciados ao longo do tempo, estendendo as deduções ao longo de anos.

Empréstimos e juros de empréstimos também são dedutíveis. Qualquer ajuda que você tenha contratado - seja na folha de pagamento ou como contratado - é uma despesa de trabalho totalmente dedutível também. O IRS também permitirá que uma fazenda calcule a renda agrícola do ano corrente com a renda agrícola dos três anos anteriores, reduzindo potencialmente o passivo fiscal existente em um ano muito lucrativo.

Reduções de Imposto de Propriedade

É possível obter uma redução nos impostos de propriedade se você tiver uma fazenda permitida. Verifique com o departamento de agricultura do estado local e com o escritório do avaliador do condado para ver se você se qualifica. Alguns estados não exigem grandes parcelas para fazer uma pausa. Nova Jersey requer apenas cinco acres com apenas US $ 500 em vendas para se qualificar para uma redução do imposto sobre a propriedade.

A Califórnia tem uma série de regras que obtêm benefícios fiscais de propriedade, variando de 25 a 75%; as maiores isenções são de 100 acres ou mais, com compromissos escritos de não se desenvolver por um mínimo de 10 anos.

Esteja ciente das perdas

Fazendas são especialmente propensas a perdas de negócios. Embora a morte de um garanhão ou um congelamento ruim no inverno possa causar perdas financeiras substanciais para uma fazenda, os agricultores podem receber as deduções da perda, a menos que uma solicitação de seguro seja recebida. As reclamações de seguro por perda de safra são contadas como receita e são tributáveis.

Nem toda perda gera uma reivindicação de seguro. Um fazendeiro pode não cumprir a franquia para fazer a alegação valer a pena, mas ele ainda pode sofrer uma reclamação por uma perda de gado ou plantações.