Maneiras de reduzir o imposto sobre ganhos de capital ao vender um negócio

Reduzir o imposto sobre ganhos de capital ao vender um negócio é uma faca de dois gumes. A receita que você recebe da venda está sujeita a outros tipos de impostos que podem ter taxas ainda mais altas do que os ganhos de capital. Por esse motivo, é importante considerar todo o espectro de consequências fiscais ao determinar como estruturar uma venda de negócios.

Alocação de preço de compra

Quando você vende o seu negócio, você tem um grau considerável de liberdade em como você apresenta a venda para o Internal Revenue Service, embora você deva ser capaz de justificar as escolhas que você faz se você é auditado. Se você valoriza os ativos tangíveis da sua empresa, como propriedades e equipamentos, em uma quantia maior do que os intangíveis, como a boa vontade, a maior parte do preço de compra estará sujeita ao imposto sobre vendas, em vez do imposto sobre ganhos de capital. que tem imposto sobre vendas.

O imposto sobre vendas é geralmente de responsabilidade do comprador em vez do vendedor, portanto, a alocação de mais do preço de compra ao equipamento reduz sua carga tributária geral e sua responsabilidade de ganhos de capital, em particular.

Acordo sobre alocação

A alocação do preço de compra do negócio exige um acordo entre o comprador e o vendedor sobre a estrutura da venda do negócio, que afeta os valores que cada parte deve pagar em impostos. Alguns cenários, como a alocação de mais do preço de compra ao equipamento e uma menor participação no ágio, custam mais ao comprador em impostos.

No entanto, tal acordo pode permitir que ele deprecie as despesas principais, distribuindo a carga tributária ao longo do tempo. Um contrato de venda de uma empresa bem-sucedida envolverá um compromisso sobre a alocação do preço de venda e pode até mesmo incluir um ajuste no preço de venda se uma das partes colher uma vantagem fiscal desproporcional.

Começando um novo negócio

Usando algumas das receitas da venda do seu negócio para iniciar uma nova empresa irá diminuir o valor que você paga no imposto sobre ganhos de capital. Como o IRS permite que você use as despesas de início de negócios para compensar a receita, incluindo ganhos de capital, faz sentido iniciar um novo negócio no mesmo ano em que você vende o antigo.

Pagamento por serviços

Parte do preço de venda da sua empresa pode ser usado para pagar os novos proprietários. Você pode realizar esse trabalho como um contratado ou funcionário independente, mas o imposto que você paga por essa compensação provavelmente será maior do que a taxa de imposto sobre ganhos de capital. Nesse caso, você pode reduzir a carga tributária de ganhos de capital sem poupar dinheiro.