Qual despesa pode ser deduzida para LLCs?

As empresas de responsabilidade limitada (LLCs), são um tipo de entidade empresarial híbrida que fornece alguns dos benefícios de responsabilidade limitada de uma empresa, oferecendo a relativa simplicidade de administração e flexibilidade de propriedade e distribuição de lucros de uma parceria. O Internal Revenue Service não reconhece oficialmente LLCs como uma entidade comercial separada. Em vez disso, os membros da LLC podem optar por ter seus negócios tratados para fins fiscais como uma corporação ou como uma parceria.

Despesas de negócio

A regra geral para deduções para LLCs é a mesma que para qualquer outro negócio; você pode deduzir despesas ordinárias de negócios, reivindicar concessões de depreciação e exaustão e deduzir os custos de inicialização em um período de três anos da mesma forma que uma corporação ou empresa individual. A diferença é que uma LLC lhe dá a opção de ter todos os lucros fluindo para sua própria declaração de imposto de renda como receita ordinária, como uma sociedade unipessoal ou parceria, ou dividindo uma parte desses lucros como dividendos, o que ajuda a evitar a Seguridade Social. responsabilidade Fiscal.

Compensação

Uma LLC pode deduzir a compensação que paga à administração e ao pessoal da empresa, embora se apliquem restrições se a empresa for uma corporação. Isso ocorre porque o IRS exige que os acionistas das empresas paguem a si mesmos um salário tributável razoável proporcional às suas responsabilidades de trabalho. Isso evita que os proprietários evitem os impostos da Previdência Social e aproveitem indevidamente a menor alíquota de tributos das empresas norte-americanas qualificadas. As LLCs podem deduzir os custos dos salários e a maioria dos benefícios pagos aos executivos, aos funcionários dos acionistas e ao pessoal de base como despesas comerciais.

Benefícios

Se você tiver uma LLC e optar por tratar a empresa como uma corporação S ao preencher um Formulário 2553 com o IRS, a LLC poderá deduzir o custo de saúde, incapacidade e outros benefícios pagos aos trabalhadores, incluindo os acionistas. Se isso ocorrer, no entanto, os prêmios pagos em nome dos acionistas se tornarão tributáveis ​​ao acionista como receita ordinária.

Seção 179 Despesas

Enquanto a maioria das despesas com equipamentos de capital duráveis ​​e duráveis ​​deve ser deduzida ao longo do tempo por meio de um processo chamado amortização e depreciação, o IRS permite que as pequenas empresas acelerem até US $ 500.000 em investimento de capital no primeiro ano. Se sua LLC for lucrativa, isso pode ser um impulso significativo para seus fluxos de caixa, pelo menos a curto prazo. A lei que rege essas deduções é chamada Seção 179. Algumas restrições se aplicam à compra de automóveis e edifícios de passageiros.