Explicação da reconciliação bancária

A reconciliação bancária é uma das ferramentas mais usadas para verificar a precisão do seu sistema de contabilidade. Normalmente, o cheque é realizado no final de cada mês. Como a empresa e o banco mantêm um registro de todas as transações, as duas devem sempre corresponder ao final de um período.

Definição

De acordo com a E-conomic: Reconciliação Bancária, “Uma conciliação bancária é o processo de comparar e comparar os números dos registros contábeis àqueles exibidos em um extrato bancário”. O mais provável é que os dois saldos inicialmente discordem. O processo de reconciliação fornece saldos mais precisos e mostra erros em qualquer registro. Ao final do processo, o novo saldo bancário deve comprovar o saldo contábil e ambos os registros devem estar corretos.

Ajustes de Saldo Bancário

Para concluir a reconciliação, você deve ajustar o saldo bancário para contabilizar as transações pendentes. Estes podem ser erros bancários, mas também incluem cheques e depósitos processados ​​pela sua empresa, mas não a instituição bancária. Verifique cada item no extrato bancário com seus próprios livros e ajuste o saldo bancário para quaisquer transações que não existam nos dois locais.

Ajustes de Saldo Contábil

O saldo contábil, sua contabilidade interna, também precisa ser ajustado. É quando reconciliar todas as despesas bancárias, taxas, taxas de fundos insuficientes, juros e erros. Certifique-se de verificar cada item para erros e verifique se todas as taxas são cobradas corretamente e os juros adicionados. Também fique de olho nas cobranças de volta que seriam nos registros de contabilidade do mês passado, mas apareça nos registros bancários deste mês.

Importância

A reconciliação bancária verifica o montante de dinheiro na sua conta corrente, por isso não se esqueça de fazer uma a cada mês. Você não pode simplesmente comparar os saldos iniciais porque os números raramente coincidem devido ao atraso nos cheques e depósitos. Se você se reconciliar com o banco a cada mês, poderá confiar em seu sistema de manutenção de registros. No entanto, se você não verificar um período mais longo, normalmente encontrará muitos problemas e seu sistema de contabilidade atual provavelmente não estará atualizado.

Erros

Se você concluir a reconciliação inicial e os saldos ainda não corresponderem, provavelmente haverá erros nos seus livros ou nos do banco. Primeiro, encontre transações em seus livros que não tenham uma transação bancária correta e verifique se estão todas corretas. Em seguida, verifique seus registros bancários quanto a cobranças incorretas, incluindo valores cobrados incorretamente e transações desconhecidas. Por fim, verifique com duas e três vezes sua matemática, porque essa é a causa número 1 de saldos incompatíveis.