Fórmula para uma Margem de Lucro Líquido

A margem de lucro líquido é uma relação que indica quanto permanece como lucro líquido depois que todas as despesas são subtraídas da receita. Acionistas, investidores e outras partes interessadas querem saber a margem de lucro líquido, porque revela o quão bem uma empresa funciona para produzir lucros. Além disso, você pode comparar facilmente esse desempenho a outros negócios nos mesmos setores ou relacionados.

O significado da margem de lucro líquido

A margem de lucro líquido expressa o lucro líquido como porcentagem das vendas líquidas. Lucro líquido é o montante que sobra após o custo das mercadorias vendidas e todas as outras despesas são subtraídas das vendas líquidas. Esta informação é encontrada na demonstração de resultados e outras demonstrações financeiras que as empresas preparam periodicamente. Empresas de capital aberto são obrigadas a publicar essas declarações em um relatório anual. As empresas costumam publicar relatórios anuais e relatórios intermediários em seus sites de relações com o investidor, nos quais esses documentos são facilmente acessíveis aos acionistas, potenciais investidores e outras partes interessadas.

Fórmula de margem de lucro líquido

Para calcular a margem de lucro líquido, divida o lucro líquido pelas vendas líquidas e multiplique por 100 para expressar o resultado como uma porcentagem. Esses itens também podem ser chamados de vendas totais e lucro total. Por exemplo, se a empresa XYZ teve vendas totais de US $ 5 milhões no ano anterior e um lucro de US $ 550.000, você divide US $ 550.000 em US $ 5 milhões. Isso resulta em uma margem de lucro líquido de 11%.

Figurando vendas totais e lucro líquido

O total ou os números de vendas líquidas aparecem na demonstração de resultados de uma empresa como receita bruta ajustada para devoluções, descontos e estoques perdidos ou danificados. Primeiro, o custo das mercadorias vendidas é subtraído para determinar o lucro bruto. Em seguida, você deduz as despesas operacionais. As despesas operacionais incluem itens como salários administrativos, aluguel, serviços públicos, custos de vendas e depreciação. Despesas de juros vêm em seguida. Por fim, subtraia os impostos para chegar ao lucro líquido.

Suponha que as vendas totais equivalem a US $ 5 milhões. O custo dos produtos é igual a US $ 2 milhões, deixando um lucro bruto de US $ 3 milhões. Despesas operacionais totais de US $ 2, 100.000 são subtraídas, juntamente com US $ 100.000 em juros pagos e impostos de US $ 250.000. Isso deixa um lucro líquido de US $ 550.000.

O Significado da Margem de Lucro Líquido

A margem de lucro líquido é mais do que um rápido instantâneo de quão bem um negócio está funcionando. Os credores prestam muita atenção a essa medida quando avaliam a capacidade de uma empresa de pagar o dinheiro emprestado. Para os investidores, mudanças na margem de lucro líquido podem ser informativas. Por exemplo, um declínio pode indicar problemas nas operações de uma empresa. A margem de lucro líquido também é útil quando você deseja comparar empresas diferentes no mesmo setor.

Existem alguns problemas potenciais com o uso dessa métrica. A margem de lucro líquido pode ser aumentada por um ganho único resultante da venda de imóveis ou de algum outro ativo. Como o lucro líquido inclui itens não monetários, como depreciação, pode não refletir com precisão o dinheiro disponível. Por fim, as empresas tentam tirar proveito dos incentivos fiscais, que podem aumentar ou diminuir as margens de lucro líquidas por meio de impostos e outras estratégias fiscais.