Entendendo a falta de caixa e a excedente na demonstração de resultados

Você deve acompanhar o manuseio de dinheiro para sua pequena empresa. Idealmente, você quer que sua declaração de renda mostre uma correlação de 100% entre os recebimentos de caixa esperados e o caixa real disponível, mas isso nem sempre acontece. Quando você enfrenta escassez de caixa ou excedentes, precisa entender a origem das discrepâncias. Você relatará isso em sua demonstração de resultados com base em uma conta especial criada para rastrear problemas de caixa.

Conta para Dinheiro Curto e Mais

Crie uma conta com o nome "Dinheiro a descoberto". Essa conta deve indicar quaisquer discrepâncias de caixa para o período contábil. Sua declaração de renda deve incluir essa conta e o saldo.

Manipulação de dinheiro

Você pode começar a entender as razões para discrepâncias de caixa em sua declaração de renda examinando a manipulação de dinheiro em seu negócio. Se os valores forem pequenos, você pode ter um caixa ou um manipulador de caixa que esteja simplesmente cometendo erros. Um funcionário desonesto também pode cobrar pequenas quantias para cobrir as faltas, fazendo com que pareçam erros. Aperte seus controles de manuseio de dinheiro no ponto de compra e treine novamente os funcionários que têm um problema crônico de manuseio de dinheiro.

Descontos não declarados

Você pode ter discrepâncias de caixa em sua declaração de renda porque um funcionário deu um desconto sem documentá-lo. Você mostrará um valor de pagamento esperado para um produto, mas terá recebido menos do que isso. Certifique-se de que todos os descontos sejam autorizados pela gerência e documentados pelo funcionário que está emitindo o desconto, para que você possa balancear sua conta Cash Short e Over.

Sobretaxas não declaradas

Você terá extrapolações de caixa se um cliente foi cobrado por um serviço ou produto extra e o funcionário não o informou. Suas expectativas de caixa estão vinculadas às vendas e, se um cliente realmente pagou mais do que um boletim de vendas ou fatura indica, você terá mais dinheiro à mão do que sua documentação prevê. Certifique-se de que todas as transações estejam documentadas.

Bill não pago

Se você recebeu uma fatura marcada como "paga" e o dinheiro não foi realmente coletado, você mostrará uma discrepância de caixa. Este é um erro de escrituração contábil e você deve aplicar controles de caixa que garantam que as cobranças sejam contadas apenas quando o pagamento for realmente recebido.

Dinheiro de volta em compras de crédito

Se você conceder crédito a um cliente, os funcionários devem saber como emitir reembolsos ou reembolsos parciais. Se um funcionário devolver o dinheiro após um cliente ter feito uma compra a crédito, você terá uma falta de dinheiro.

Cheques ruins

Cheques indevidos devem ser retirados de seus recibos de caixa. Se um funcionário não fizer isso, você mostrará menos dinheiro do que seus registros indicam que você deveria ter. Isso ocorre porque o cheque original é contado em um depósito, mas o cheque devolvido não é subtraído dos recebimentos de caixa.