O que entra no relatório de um acionista?

Grandes e pequenas empresas se engajam no ritual anual de elaboração do relatório do acionista. O relatório coloca as realizações da empresa em exibição para os acionistas, enquanto destaca os planos futuros e divulga o bem-estar financeiro da empresa. O conteúdo do relatório varia de acordo com o setor e a empresa; no entanto, as empresas incluem conteúdo similar sobre a saúde financeira do negócio, novos produtos a serem lançados, as perspectivas para o próximo ano e informações sobre pesquisa e desenvolvimento.

Carta do CEO

O diretor executivo da empresa cumprimenta os acionistas em uma carta introdutória que define o tom do relatório. Se a empresa tiver se saído bem, a carta destacará brevemente as receitas, o lucro por ação, as margens e o fluxo de caixa, bem como o investimento e o retorno aos acionistas. Se o ano trouxe pesadas perdas para a empresa, a carta do CEO destacará o progresso e colocará os contratempos em seu contexto. Por exemplo, o CEO de uma empresa de seguros que teve um número significativo de reclamações devido a um grande desastre ressaltará que os reclamantes ficaram muito satisfeitos com os resultados de suas reclamações e também explicaram a estratégia de continuar aumentando o número de novos clientes. e a porcentagem de clientes que renovam sua cobertura de seguro.

Bem-estar financeiro

Os acionistas têm o direito de conhecer as condições financeiras gerais da empresa na qual investiram; portanto, o relatório anual contém as demonstrações financeiras consolidadas relativas à receita da empresa, desempenho do fluxo de caixa, dívida de curto e longo prazo e posição financeira. A seção também contém informações sobre as práticas contábeis, incluindo o cálculo da receita e o uso de estimativas na elaboração do relatório. A parte financeira discute riscos e contingências que podem afetar as finanças de uma empresa, como ações pendentes ou reclamações.

Produtos e Marketing

Os acionistas de uma empresa estão ansiosos para saber de qualquer plano de introduzir produtos no mercado; portanto, o relatório destacará esses planos para fornecer informações sobre a futura produtividade da empresa. A estratégia de marketing para produtos novos e existentes demonstra a capacidade da corporação de descobrir clientes em potencial, identificar mercados em crescimento e começar a oferecer os produtos da empresa nesses novos mercados. Além disso, o relatório dará as projeções de vendas e distribuição de produtos no próximo ano; por exemplo, uma empresa de roupas infantis destacaria uma campanha publicitária para vestidos de meninas e enfatizaria os esforços bem sucedidos do ano anterior para expandir a lista de clientes.

Pesquisa e desenvolvimento

Uma empresa demonstra a viabilidade financeira informando os acionistas sobre as muitas novas ideias e produtos que estão sendo desenvolvidos e pesquisados ​​atualmente. O montante gasto em pesquisa e desenvolvimento sinaliza a profundidade do compromisso de garantir que a empresa inove nos próximos cinco a dez anos. O relatório do acionista também informa aos acionistas as áreas em que os pesquisadores estão concentrando sua atenção e como essa pesquisa se encaixa na estratégia geral de crescimento e marketing da empresa, bem como as medidas tomadas para garantir as patentes dos novos produtos.