Perda de Capital e Propriedade Única

Um único proprietário é um negócio não constituído por uma única pessoa. Como único proprietário, suas receitas, despesas e responsabilidades comerciais não são legalmente separadas de suas receitas, despesas e responsabilidades pessoais. Os únicos proprietários têm uma grande vantagem sobre os responsáveis ​​pelo processamento de impostos individuais que não possuem seu próprio negócio - eles podem deduzir as perdas e despesas comerciais em suas declarações fiscais.

Escrevendo Perdas de Capital

Quando você vende um investimento ou outro tipo de ativo comercial por um preço menor do que pagou por ele, você incorre em uma perda de capital. As perdas de capital são tratadas de maneira diferente das deduções ordinárias. Perdas de capital só podem ser usadas para compensar quaisquer ganhos de capital que você ganhou quando você vendeu um ativo por um preço mais alto do que você pagou originalmente. Se você não tiver ganhos de capital, não poderá deduzir as perdas de capital em suas declarações fiscais.

Perdas de Capital a Longo e Curto Prazo

O Internal Revenue Service trata as perdas de capital a curto e longo prazo separadamente. Se você detinha um ativo por mais de um ano antes de vendê-lo, quaisquer perdas incorridas devem ser registradas como uma perda de capital a longo prazo. Se você possui o seu ativo por menos de um ano, você deve registrar sua perda como uma perda de curto prazo. As perdas de capital a longo prazo só podem ser utilizadas para compensar os ganhos de capital a longo prazo e as perdas a curto prazo só podem ser utilizadas para compensar os ganhos a curto prazo.

Perdas de Capital Qualificadas

Praticamente tudo o que você possui e que tem valor é considerado um ativo de capital. Isso inclui propriedades, veículos, equipamentos de escritório e máquinas. Para reivindicar uma perda de capital na venda de um ativo, ele deve estar relacionado ao seu negócio. Por exemplo, você não pode reivindicar uma perda de capital na venda de seu computador pessoal, a menos que tenha usado seu computador principalmente para fins comerciais. A única exceção a essa regra é investimentos financeiros, como ações e títulos, que podem incorrer em perdas de capital para proprietários de negócios e indivíduos.

Perdas Ordinárias

Se você não tiver ganhos de capital suficientes que possam ser compensados ​​pelas perdas de capital incorridas, poderá deduzir algumas das suas perdas comerciais como perdas comuns. Por exemplo, se você é devedor de dinheiro por um cliente que não pagou sua fatura, pode reivindicar uma perda comercial comum, que pode ser deduzida independentemente de ter ganhos a compensar. Contanto que você possa estimar razoavelmente sua perda, você pode reivindicá-la como uma perda comum ao arquivar suas devoluções.