Como estimar o ciclo de operação de uma empresa

O ciclo operacional de uma empresa, ou ciclo de conversão de caixa, mostra o período de tempo que uma empresa leva para comprar estoque, convertê-lo em vendas e coletar a receita de "contas a receber" das vendas. Contas a receber é o termo contábil para o dinheiro que os clientes devem a uma empresa para compras feitas a crédito. Os ciclos operacionais diferem em comprimento pela indústria.

Normalmente, um ciclo operacional mais curto é melhor porque permite que sua empresa gere mais rapidamente, o que você pode usar para pagar contas ou aumentar sua empresa. Calcule facilmente o ciclo de operação de sua empresa usando a fórmula do ciclo de conversão de caixa.

Calcule seu custo de mercadorias vendidas por dia

Divida seu custo anual de mercadorias vendidas, ou COGS, por 365 para calcular seu CPV por dia. Em seguida, divida a quantidade de seus estoques no final do ano por CPV por dia para calcular os dias de estoque pendentes, ou DIO. Isso mostra quantos dias você leva para transformar seu inventário em vendas. Por exemplo, se você tiver US $ 20.000 em COGS e US $ 3.500 em estoque, divida US $ 20.000 por 365 para obter US $ 54.79 em COGS por dia. Em seguida, divida $ 3.500 por $ 54.79 para obter um DIO de 64 dias.

Calcular seus dias de vendas pendentes

Divida sua receita anual de vendas em 365 para calcular suas receitas por dia. Em seguida, divida seu saldo de contas a receber no final do ano por receita por dia para calcular seus dias de vendas pendentes, ou DSO. Isso mostra quantos dias leva para coletar dinheiro das vendas. No exemplo, se suas receitas anuais forem de US $ 30.000 e seu saldo de contas a receber for de US $ 5.000, divida US $ 30.000 em 365 para obter US $ 82, 19 em receita por dia. Em seguida, divida US $ 5.000 por US $ 82, 19 para obter um DSO de 61 dias.

Calcular seus dias a pagar pendentes

Divida seu saldo de contas a pagar no final do ano pelo seu COGS por dia para calcular seus dias a pagar pendentes, ou DPO. Isso mostra o número de dias, em média, que leva você a pagar seus fornecedores pelo estoque. No exemplo, se o saldo de contas a pagar de fim de ano for de US $ 4.000, divida US $ 4.000 por US $ 54.79 em COGS por dia para obter um DPO de 73 dias.

Determine seu ciclo operacional

Adicione o DIO ao DSO e subtraia o DPO para determinar seu ciclo operacional. No exemplo, adicione 64 a 61 para obter 125 e subtraia 73 de 125 para obter um ciclo operacional de 52 dias.

Gorjeta

• Você pode monitorar seu ciclo operacional e seus componentes ao longo do tempo para identificar possíveis problemas que possam precisar ser resolvidos.