Usos e fontes de caixa de um balanço

Para saber mais sobre os usos e fontes de caixa de uma empresa, o resumo de dados contábeis mais adequado é uma demonstração dos fluxos de caixa, não um balanço patrimonial. No entanto, uma demonstração da posição financeira, ou balanço patrimonial, fornece informações valiosas sobre o saldo em caixa de uma organização no final de um determinado período - digamos, um mês ou ano fiscal.

Balanço patrimonial

No balanço de uma empresa, você pode analisar a conta "caixa e equivalentes de caixa" para descobrir quanto dinheiro a empresa pode usar diretamente para liquidar dívidas e ativos que pode vender para gerar caixa. Esses ativos - também conhecidos como equivalentes de caixa - incluem contas do mercado financeiro, títulos do Tesouro dos EUA e certificados de depósito. Além do dinheiro, uma demonstração financeira da posição financeira exibe itens como mercadorias, contas a receber de clientes e imóveis, todos os quais aparecem na seção "recursos totais" do relatório. Outros itens do balanço são compostos de títulos a pagar e impostos devidos a ações ordinárias e preferenciais.

Fluxo de Caixa Operacional

Uma demonstração dos fluxos de caixa abrange três seções que os contadores relatam da seguinte forma: fluxos de caixa de atividades operacionais, fluxos de caixa de atividades de investimento e fluxos de caixa de atividades de financiamento. Quando os financiadores falam sobre entradas e saídas de dinheiro - fluxos de caixa, para breve - significam fontes de caixa e usos de caixa. As fontes de caixa operacionais incluem remessas de clientes, ganhos de investimento, abatimentos de fornecedores e reembolsos ocasionais que uma empresa recebe do Internal Revenue Service e das autoridades fiscais dos estados. Usos em dinheiro dizem respeito ao dinheiro que a organização distribui por coisas como salários, mercadorias, utilidades e juros.

Investir fluxos de caixa

As aplicações financeiras incluem compras de produtos financeiros de longo prazo, como títulos mantidos até o vencimento e ações que uma empresa compra e mantém por pelo menos um ano. As saídas de investimento também incluem a aquisição de recursos tangíveis, como terreno, equipamento e hardware de computador. As entradas de investimento são provenientes da venda de itens tangíveis e produtos financeiros de longo prazo.

Financiamento de fluxos de caixa

As atividades de financiamento que aumentam o dinheiro nos cofres corporativos incluem a emissão de ações e títulos e a assinatura de empréstimos. Os itens de financiamento que diminuem o dinheiro da empresa incluem o pagamento de valores do principal do empréstimo, a recompra de ações emitidas anteriormente e a remessa de dividendos. Em um léxico financeiro, o termo "recompra de ações" é intercambiável com o termo "ações em tesouraria".