Distribuição do ESOP devido ao término do emprego

Um ESOP é um tipo de plano de aposentadoria oferecido pelas empresas para ajudar a reter funcionários. Nem todos os funcionários permanecerão na sua empresa até a aposentadoria e perguntarão sobre suas opções para distribuir seus benefícios do ESOP. Os empregados demitidos só têm permissão para receber a parte adquirida dos benefícios do plano. Esses benefícios podem ser transferidos para outro plano de aposentadoria, retirados em uma conta regular ou distribuídos em pagamentos iguais durante a vida do empregado. Cada opção tem diferentes consequências fiscais e de penalidade.

ESOP

Um plano de participação acionária de empregados é uma variação de um plano de participação nos lucros e benefícios. Os ESOPs investem os ativos do plano principalmente em ações do empregador. Os investimentos no ESOP crescem livres de impostos até que o funcionário efetue saques na aposentadoria. Um ESOP é usado quando uma empresa quer ampliar a propriedade de suas ações através de distribuições para seus funcionários. Como um plano de participação nos lucros, um ESOP dá a uma empresa mais flexibilidade do que outros planos de aposentadoria, já que as contribuições não precisam ser feitas a cada ano.

Programa de Vesting

Quando um funcionário deixa sua empresa, ele é elegível para receber a parte adquirida do plano de aposentadoria do ESOP. O resto é perdido para a empresa. Um cronograma de aquisição de direitos é criado para os planos de aposentadoria para evitar que a rotatividade constante de funcionários drene seus ativos do plano. Quando você criou inicialmente o seu ESOP, decidiu um cronograma de aquisição de direitos no design do plano. Os benefícios não adquiridos que são perdidos para a empresa podem ser distribuídos aos empregados remanescentes ou podem ser usados ​​para reduzir a contribuição planejada do empregador no ano seguinte.

Tipos de programação

Um ESOP pode ter um desfiladeiro de três anos ou um cronograma de dois a seis anos. Em um precipício de três anos, um funcionário é elegível para manter 100% de seus benefícios depois de trabalhar por três anos. Em uma programação graduada, um funcionário é elegível para manter uma porcentagem crescente de seus benefícios a cada ano em que ele permanece. Ele está totalmente investido depois de trabalhar por seis anos. Um cronograma de cliff funciona melhor quando você tem altas taxas de rotatividade de funcionários. Caso contrário, a programação classificada funcionará melhor devido ao seu cronograma mais longo.

Retirada de Benefícios

Um funcionário rescindido tem algumas opções para a distribuição de seus benefícios do ESOP. Ela pode retirar os ativos em uma conta de não-aposentadoria. Isso pode ser um problema, já que ela deve impostos sobre o saldo total, além de uma penalidade de 10% de retirada antecipada se ela tiver menos de 59 anos e meio. Ela pode transferir o saldo da conta para outra conta de aposentadoria, como um IRA ou o novo plano de aposentadoria de seu empregador. Por fim, ela pode solicitar pagamentos periódicos substancialmente iguais pelo resto de sua vida. Os pagamentos serão tributados, mas não será cobrada a penalidade de retirada antecipada, independentemente de sua idade.