A demonstração do fluxo de caixa mostra a estabilidade da empresa?

As empresas geram demonstrações financeiras para obter uma visão abrangente do desempenho, força e estabilidade. É importante analisar todas as três demonstrações financeiras - a declaração de renda, balanço e demonstração de fluxo de caixa - para obter uma imagem clara e precisa da saúde financeira e operacional da empresa. Como a demonstração do fluxo de caixa se concentra exclusivamente no caixa da empresa, ela oferece uma boa visão de curto e médio prazo da estabilidade de uma empresa.

Demonstração do Fluxo de Caixa

Um demonstrativo de fluxo de caixa registra as fontes e os usos de caixa de uma empresa durante um período de tempo especificado. Fontes e usos surgem de operações, investimentos e financiamentos. A demonstração do fluxo de caixa fornece aos proprietários, credores e investidores uma visão de uma perspectiva de caixa e mostra com que eficiência uma empresa consegue entregar o desempenho. Também mostra como uma empresa pode cobrir seus passivos e despesas. Como uma empresa lucrativa pode ter um fluxo de caixa negativo que poderia levar ao fracasso dos negócios, as pequenas empresas devem revisar as demonstrações de fluxo de caixa regularmente.

Operações

O caixa das operações indica o fluxo de caixa gerado ou usado na execução das principais atividades do negócio. A análise desta seção pode revelar problemas potenciais, incluindo baixa rotatividade de estoque e pagamento lento em contas a pagar. O fluxo de caixa operacional negativo pode indicar uma empresa em rápido crescimento ou uma empresa que não avalia adequadamente a capacidade de pagamento de um cliente. O monitoramento do caixa e a projeção do fluxo de caixa operacional podem identificar antecipadamente possíveis déficits.

Investindo

O caixa de investimento indica as alterações feitas na seção de ativos do balanço. Qualquer gasto ou produto da compra ou venda de propriedade, equipamento ou outro ativo é registrado aqui. Empresas em crescimento normalmente mostram um fluxo de caixa de investimento negativo devido a todas as despesas de capital. Empresas ricas em dificuldades e com ativos muitas vezes demonstram vendas contínuas de ativos que compensam o fluxo de caixa operacional negativo ou baixo.

Financiamento

O caixa gerado pelo financiamento gera caixa por meio de atividades de financiamento, incluindo emissão de ações, novos empréstimos, amortizações de principal e distribuições. Quaisquer alterações feitas no balanço patrimonial na seção de passivos ou patrimônio líquido são refletidas aqui. Por exemplo, uma nova linha de crédito para capital de giro aparecerá aqui. Os sinais de alerta incluem financiamento de curto prazo significativo e nenhum financiamento de longo prazo.

Estabilidade

Em geral, as empresas com fluxo de caixa operacional altamente positivo têm alta estabilidade financeira. A revisão trimestral da demonstração do fluxo de caixa de uma empresa pode ajudar a identificar qualquer escassez de caixa operacional que precise ser coberta por financiamento ou investimento. Observar todas as seções pode dizer se uma empresa está carregando uma carga de dívida muito alta que pode levar a dificuldades financeiras ou está vendendo muitos ativos que poderiam deixar para trás uma concha. Uma empresa estável e em crescimento aumenta as operações com dinheiro do financiamento durante os períodos de expansão e recebe dinheiro das operações ou investimentos para pagar o financiamento durante a fase de manutenção.