Como figura o fluxo de caixa cumulativo

O dinheiro desempenha um papel crítico no bom funcionamento do seu negócio. Sua empresa usa dinheiro para cumprir suas obrigações financeiras e pagar suas contas. O usuário utiliza um demonstrativo de fluxo de caixa para rastrear as entradas e saídas de caixa para e do seu negócio por atividade e o caixa líquido gerado por essas atividades durante um período contábil específico. Sua demonstração de fluxo de caixa também mostra o caixa acumulado do período contábil anterior e atual.

Demonstração do Fluxo de Caixa

O fluxo de caixa da sua empresa reflete os fluxos de caixa para dentro e para fora da empresa das atividades de vendas, investimentos e financiamento. Os fluxos de caixa registram mudanças de caixa na demonstração de resultados e no balanço patrimonial e, portanto, vinculam os dois. Demonstrações de fluxo de caixa são organizadas em três seções - operacional, investimento e financiamento. Cada seção registra o impacto de suas atividades na área em dinheiro. A parte inferior da demonstração do fluxo de caixa mostra o caixa líquido gerado durante o período contábil atual das três seções. Você adiciona o caixa líquido desse período ao caixa do período anterior para determinar o fluxo de caixa acumulado da sua empresa.

Operacional

O fluxo de caixa operacional mede as entradas e saídas de caixa das principais atividades de negócios da sua empresa. Você pega a receita líquida da demonstração de resultados e adiciona ou subtrai itens com base em se eles afetaram ou não o dinheiro. Por exemplo, se a sua empresa gerou US $ 200.000 em receita no último trimestre, mas o montante de contas a receber aumentou em US $ 40.000, você deve ajustar o dinheiro para baixo em US $ 40.000. Depois de fazer todos os ajustes, adicione o total para determinar o fluxo de caixa operacional líquido.

Investindo

A seção de investimentos mostra os fluxos de caixa produzidos pelas atividades de investimento. Essas atividades incluem vendas e alienações de ativos, aquisições de novos equipamentos e aquisições de outras empresas. Junte todas as atividades para determinar o fluxo de caixa de investimento líquido. Por exemplo, se sua empresa vende US $ 50.000 em equipamentos antigos e compra US $ 80.000 em novos equipamentos, tem um fluxo de caixa de investimento líquido de - US $ 30.000. O número negativo indica que sua empresa gastou mais em dinheiro do que o necessário para essa atividade.

Financiamento

O fluxo de caixa de financiamento rastreia o fluxo de caixa gerado pela sua empresa a partir de suas atividades de financiamento. As atividades de financiamento incluem a obtenção de novos empréstimos, emissão de ações para investidores, pagamento de principal e distribuição de dividendos. Adicione todas as entradas e saídas nesta seção para determinar o fluxo de caixa líquido do financiamento.

Fluxo de Caixa Líquido ou Cumulativo

Adicione os fluxos de caixa líquidos das operações, investimentos e financiamentos. O total é igual ao fluxo de caixa líquido do período. Um número positivo indica que sua empresa gerou mais dinheiro do que gasto; um número negativo indica que gastou mais do que gerou. Adicione isso ao número do período anterior - normalmente mostrado como o número inicial na parte inferior esquerda da demonstração do fluxo de caixa - para obter o caixa acumulado. Por exemplo, se sua empresa inicia o período com $ 50.000 em dinheiro e gera $ 20.000 em fluxo de caixa líquido, o fluxo de caixa acumulado é igual a $ 70.000.