Os requisitos dos EUA para registro de empresas offshore

Uma empresa offshore é aquela estabelecida fora dos Estados Unidos sob a jurisdição de um governo estrangeiro. Uma empresa offshore que faz negócios através de uma subsidiária nos EUA deve registrá-la de acordo com a lei estadual. Além disso, as regras do Internal Revenue Service exigem o registro de instituições financeiras estrangeiras que possuam titulares de contas nos EUA ou uma participação substancial nos EUA. Essas regras visam impedir que os contribuintes dos EUA aloquem seus rendimentos em paraísos fiscais estrangeiros.

Subsidiárias estrangeiras nos EUA

Uma empresa offshore pode estabelecer uma subsidiária nos EUA, mas a subsidiária deve se registrar no estado em que tem sua sede ou realizar qualquer negócio. A subsidiária pagará impostos federais e estaduais sobre o dinheiro que ganhar e poderá levantar capital emitindo ações ou contratando empréstimos. As empresas estrangeiras também podem criar joint ventures com parceiros dos EUA e formar uma empresa ou sociedade de responsabilidade limitada, novamente sujeitas a requisitos de registro estadual.

Registro com os federais

Dependendo da natureza de seus negócios, a empresa offshore também pode ter que se registrar no governo federal. A Food and Drug Administration, por exemplo, exige que importadores estrangeiros de produtos farmacêuticos e dispositivos médicos se registrem na agência, além de qualquer empresa estrangeira que importe alimentos. Uma empresa estrangeira fazendo trabalho de defesa por meio de uma subsidiária dos EUA deve se registrar na Diretoria de Controles Comerciais de Defesa, uma divisão do Departamento de Estado dos EUA. A lei também exige que qualquer contratante de defesa dos EUA seja de propriedade estrangeira por meio de uma fusão ou aquisição para notificar a diretoria 60 dias antes do evento.

Registro de IRS

A Lei de Conformidade Fiscal de Contas Estrangeiras, ou FATCA, exige que as instituições financeiras estrangeiras se registrem na Receita Federal e informem a identidade de seus titulares de contas nos EUA - indivíduos e empresas estrangeiras com proprietários americanos. Uma instituição financeira estrangeira pode ser um banco, corretora, trust, fundo mútuo, hedge fund ou outra empresa de investimento ou uma companhia de seguros que ofereça seguro de vida ou anuidades em dinheiro. O IRS isenta organizações sem fins lucrativos, agências governamentais e pequenos bancos locais dos requisitos de relatórios.

Procedimentos e Penalidades

O registro de instituições financeiras estrangeiras no IRS começou em 1º de janeiro de 2014. A agência revisa os registros para fins de conformidade e emite um aviso de aceitação se a instituição for elegível. Além disso, uma instituição financeira estrangeira que se registrar na Receita Federal deve reter 30% de todos os pagamentos a beneficiários estrangeiros, incluindo contribuintes americanos sujeitos ao imposto de renda federal e que não cumpram a lei de registro da FATCA ou as regras da Receita Federal de relatar fontes estrangeiras. renda. Uma instituição financeira estrangeira que não esteja em conformidade pode se ver sujeita a uma investigação do IRS, bem como a penalidades e multas cobradas pelo governo dos EUA.