O que são notas de fluxo de caixa?

Uma nota de fluxo de caixa, mais comumente chamada de nota promissória, é um documento juridicamente vinculativo em que um mutuário concorda em pagar um credor. O contrato detalha, em detalhes explícitos, cada um dos termos do contrato, como acordos de pagamento contínuo, juros cobrados e data final de vencimento. Na maioria dos casos, as notas de fluxo de caixa são elaboradas para uma venda entre duas ou mais partes sem a assistência de um intermediário, como um corretor ou agente. Exemplos de transações que exigem notas de fluxo de caixa incluem compras de imóveis, transferências de títulos de automóveis e pagamentos de pagamentos.

Anatomia da Nota de Fluxo de Caixa

Além de explicitar os termos do contrato, uma nota de fluxo de caixa também indica os nomes e endereços de todas as partes envolvidas. O método usado para validar o contrato varia por estado. Embora alguns estados exijam que cada parte assine o documento, outros exigem a assinatura de uma testemunha. Além disso, alguns estados exigem que uma nota de fluxo de caixa seja autenticada.

Existe um léxico padrão usado para compor uma nota de fluxo de caixa. O mutuário é referido como um promitente ou devedor, enquanto o credor é chamado de promitente ou credor. Além disso, o termo “consideração” é usado para descrever o valor que cada parte recebe como resultado dos termos do contrato. O documento só é válido se ambas as partes receberem algo de valor, chamado de “consideração mútua”. Nesse caso, a consideração do credor é a promessa de pagamento, enquanto a consideração do devedor é o próprio empréstimo.

Comprando e vendendo

Uma nota de fluxo de caixa é considerada um ativo. Como resultado, um detentor de notas que precise de dinheiro imediato tem a capacidade de vendê-lo a terceiros. Um proprietário, por exemplo, vende sua propriedade diretamente a um comprador por US $ 100.000. Em vez de obter uma hipoteca de uma instituição financeira, no entanto, as partes concordam que o comprador pagará ao proprietário um adiantamento de US $ 10.000. Além disso, eles compõem uma nota de fluxo de caixa indicando que o comprador pagará ao proprietário US $ 1.000 por mês por 90 meses para satisfazer o saldo de US $ 90.000.

Em um esforço para obter uma quantia de dinheiro imediatamente, o proprietário tem o direito de vender essa dívida a terceiros. O terceiro comprará os restantes US $ 90.000 por menos do que vale a pena. Por exemplo, ao pagar ao proprietário US $ 70.000 pela dívida, o proprietário pode receber sua quantia e o terceiro pode potencialmente ganhar US $ 20.000 assim que a dívida for totalmente paga pelo comprador.

Execução

O contrato descrito em uma nota de fluxo de caixa é regido pelo estado no qual foi inserido. Nos casos em que um mutuário não cumprir com seus termos, um credor tem o direito de recuperar seus fundos da maneira prescrita pelas leis do estado.