Quais são os sinais saudáveis ​​na declaração de fluxo de caixa?

Uma demonstração de fluxo de caixa mostra as entradas e saídas de caixa de uma empresa e a mudança geral em seu saldo de caixa durante um período contábil. Existem alguns sinais gerais a serem observados na declaração de fluxo de caixa de uma empresa que sugerem que ela tem uma saúde financeira forte. Você pode monitorar os fluxos de caixa de sua empresa revisando suas demonstrações de fluxo de caixa atuais e passadas.

As Seções da Demonstração do Fluxo de Caixa

A demonstração do fluxo de caixa é separada em três seções: atividades operacionais, atividades de investimento e atividades de financiamento. A declaração mostra as saídas de caixa entre parênteses para designar um número negativo. O fluxo de caixa líquido de cada seção, ou fluxo de caixa total, é mostrado na parte inferior da seção. O fluxo de caixa líquido positivo de uma seção significa que um negócio gerou mais dinheiro do que gasto nas atividades dessa seção. Fluxo de caixa líquido negativo significa que a empresa gastou mais do que gerou nessas atividades específicas.

Fluxo de Caixa Positivo das Atividades Operacionais

O fluxo de caixa da seção de atividades operacionais mostra os fluxos de caixa de uma empresa de suas principais operações de negócios, que ela usa para reinvestir e expandir seus negócios. Um negócio saudável deve gerar um fluxo de caixa líquido positivo das atividades operacionais e deve aumentar o valor ao longo do tempo. Se uma empresa não gerar consistentemente caixa líquido positivo das atividades operacionais, pode precisar depender de financiamento externo para operar, o que não sustenta um negócio a longo prazo.

Atividade de Investimento Consistente

A seção de atividades de investimento mostra os fluxos de caixa de compra e venda de ativos de longo prazo, como equipamentos e propriedades. Um negócio estável ou em crescimento normalmente tem fluxo de caixa líquido negativo das atividades de investimento, o que ocorre quando ele compra mais ativos do que vende. Um negócio em crescimento investe rotineiramente em novos ativos para expandir sua capacidade, substituir equipamentos antigos e acompanhar novas tecnologias.

Uso conservador do financiamento

O fluxo de caixa da seção de atividades de financiamento mostra os fluxos de caixa da emissão e pagamento de financiamento externo, como ações e dívida, e do pagamento de dividendos. Um negócio saudável pode ocasionalmente mostrar fluxo de caixa líquido positivo de atividades de financiamento à medida que arrecada dinheiro de investidores e credores para expandir seus negócios, mas um negócio saudável deve mostrar com mais frequência fluxo de caixa líquido negativo de atividades de financiamento. Um valor negativo sugere que o negócio está usando seu fluxo de caixa de atividades operacionais para pagar dividendos e pagar seu financiamento externo.