As categorias para despesas e custos comerciais permitidos

Almoços de três martíni e jantares pródigos são vantagens do passado, mas o custo de fazer negócios ainda inclui uma abundância de baixas permitidas. Donos de empresas inteligentes ficam de olho em deduções legítimas de despesas em um trio de categorias: capital, custo das mercadorias produzidas e despesas “ordinárias e necessárias” aprovadas pela Receita Federal.

Despesas de capital

Capital é o investimento que você fez em seu negócio, incluindo os custos de inicialização; bens como propriedade, maquinaria, patentes e veículos; e melhorias nas instalações que aumentam o valor e a vida útil de seus edifícios e terrenos. Quando você capitaliza uma compra importante, você a adiciona à sua linha de fundo, em vez de subtrair a quantia, como é feito para as deduções de negócios. Por exemplo, colocar um novo sistema de aquecimento em sua fábrica é uma despesa de capital. A limpeza e manutenção anual do forno é uma despesa comercial.

Custo dos bens produzidos

Se sua empresa cria um produto ou compra produtos para revenda, o custo dos produtos produzidos é importante para determinar suas vendas brutas para o ano, o que, por sua vez, afeta sua receita tributável. As despesas permitidas nesta categoria incluem matérias-primas, frete, armazenamento e despesas gerais de fábrica. Os custos diretos de mão-de-obra - funcionários que trabalham na linha de montagem, por exemplo - também são considerados, juntamente com seus planos de pensão ou anuidade. Se uma despesa estiver incluída na categoria de custo de mercadorias vendidas, você não poderá reivindicá-la novamente como uma dedução de despesas comerciais.

Despesas de negócio

Dezenas de deduções são descritas no Formulário 535 do IRS, incluindo aluguel, serviços públicos, publicidade e viagens. A depreciação permite que você reivindique a cada ano uma parte do que você pagou por bens de capital tangíveis destinados a durar mais de um ano, como equipamentos, móveis e utensílios. Salários de funcionários, comissões, pensões e outros benefícios, bem como honorários pagos aos trabalhadores contratados, são permitidos - com exceção dos trabalhadores de produção cujo pagamento foi calculado no custo das mercadorias vendidas. Taxas bancárias, dívidas incobráveis ​​- dinheiro que a empresa não deve receber de volta - e juros sobre empréstimos de empresas pagos também podem ser reivindicadas, juntamente com taxas legais, pagamentos de seguro e alguns tipos de pagamentos federais, estaduais, locais e locais. impostos estrangeiros. Se deduções menores, como a franquia de US $ 25 para presentes do cliente, não parecem valer a pena, coloque-a em teste por um ano. Você pode se surpreender com a forma como as quotas da associação, a postagem, uma parte dos custos das refeições, entretenimento e outras permissões diversas se somam.

Negócio, não pessoal

O uso comercial de sua casa é considerado uma dedução legítima se você atender aos critérios descritos no Formulário 8829 do IRS. Você pode acompanhar os custos do veículo de duas maneiras: por milhagem ou despesas operacionais reais, incluindo combustível, reparos, manutenção, seguro e depreciação. . Se o seu carro for usado tanto por motivos comerciais como pessoais, é mais simples calcular por quilometragem. Pedágios e taxas de estacionamento são dedutíveis separadamente do cálculo de milhagem.

Estratégia Profissional

Embora alguns custos sejam claros, os itens que podem se enquadrar em mais de uma categoria podem ser tratados de maneiras diferentes. Por exemplo, uma empresa muito pequena pode escolher capitalizar a compra de um computador de US $ 900, enquanto uma empresa um pouco maior pode considerá-la não tão importante e imediatamente expurgar o valor total. Tais decisões são ainda mais complicadas por um código fiscal em constante evolução que inclui créditos de custo únicos ou pouco conhecidos para empresas de nicho, como despesas de reflorestamento para empresas madeireiras. Para as informações mais atuais, faça uso de outra despesa permitida - um contador de impostos.