Como escrever um relatório de índices financeiros

Muitas pessoas poderiam dormir simplesmente pensando em um relatório escrito sobre índices financeiros. Isso ocorre principalmente porque muitas pessoas que estão lendo o relatório acham difícil acompanhá-lo, a menos que tenham um sólido histórico em finanças e contabilidade. Mas há maneiras de tornar o relatório mais interessante para cada pessoa que esteja lendo o relatório de índices financeiros. Ao estruturar o relatório de uma maneira diferente do que apenas listar as principais proporções, os leitores podem obter um melhor entendimento da empresa, bem como de seu histórico financeiro.

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Identifique o público para o relatório. Se o relatório for apenas para uso interno, o relatório será lido de forma muito diferente do que se fosse publicado na Web como um relatório anual para o público. Antes de iniciar o relatório de índices financeiros, identifique quem estará lendo o relatório. Com um relatório interno, as informações contextuais e as circunstâncias atenuantes podem ser deixadas de fora, enquanto ele precisará ocupar o centro do palco com um relatório para o público ou para os acionistas que não estão envolvidos nas operações diárias de negócios.

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Fornecer informações básicas da empresa. Nas primeiras páginas do relatório, deve haver um resumo executivo que forneça um resumo breve, mas detalhado, de todo o relatório de índices financeiros. Alguém deve ser capaz de ler um resumo executivo de uma página e ter uma compreensão geral do negócio e sua saúde financeira. Em seguida, explique o negócio, incluindo quaisquer circunstâncias importantes que tenham impactado o negócio desde a publicação do último relatório. Por exemplo, se 10 novos concorrentes entraram no mercado, não deixe de notar que os leitores terão uma compreensão das mudanças na participação de mercado.

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Use relatórios financeiros completos. Nos apêndices do relatório, inclua as demonstrações financeiras completas. Embora alguns leitores entendam melhor os índices, outros preferem examinar atentamente as demonstrações contábeis como um todo. Incluído nesta seção serão as declarações de balanço, demonstração de resultados e fluxo de caixa. Algumas empresas também podem optar por incluir suas declarações fiscais, embora isso não seja necessário.

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Explique os índices financeiros. Ao listar as principais proporções financeiras para o negócio, explique o que a proporção significa se o relatório for lido por aqueles que podem não ter um sólido histórico financeiro. Em vez de apenas mostrar que o rácio atual é de 1, 2, explique que um rácio atual superior a 1 mostra que a empresa tem capacidade para pagar todos os seus passivos correntes. Isso também dá uma chance de explicar quaisquer proporções que não estejam onde deveriam estar, indicando saúde financeira e o que a empresa planeja fazer para resolver esses problemas.

Gorjeta

• Sempre revise o relatório, incluindo checar duplamente os cálculos antes de publicar o relatório.